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問題已解決
第一季度需要預交企業(yè)所得稅，分錄是借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，繳納所得稅：借應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，次年匯算清繳，不用繳納企業(yè)所得稅，退回來的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
匯算退稅
借：應交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應交稅費-所得稅
04/10 15:32
84785041 
04/10 15:34
那匯算清繳的時候前一年的報表要修改么
家權老師 
04/10 15:38
不需要修改的，做了分錄就完事
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