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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑行業(yè)有勞務(wù)分包，比如開(kāi)票金額100萬(wàn)，勞務(wù)分包20萬(wàn)，異地差額預(yù)繳增值稅后，本地交納增值稅，可以扣除勞務(wù)分包款嗎？如果扣除勞務(wù)分包款20萬(wàn)后，開(kāi)票收入是計(jì)80萬(wàn)還是100萬(wàn)
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你好，可以的，簡(jiǎn)易計(jì)稅的可以開(kāi)票是按照100
04/10 14:28
84785035 
04/10 14:33
不是簡(jiǎn)易計(jì)稅 ，是一般納稅人正常開(kāi)的9%的票，，，本地交納增值稅是可以差額也可以全額嗎， 勞務(wù)分包是1%的專票，，可以100-20=80來(lái)差額交納增值稅嗎/ 差額后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是計(jì)100的收入還是80的收入？
郭老師 
04/10 14:39
一般計(jì)稅的不可以，
異地預(yù)繳的時(shí)候可以扣除分包
回企業(yè)所在地這邊銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，按照這個(gè)來(lái)交增值稅。開(kāi)發(fā)票開(kāi)100。
84785035
04/10 14:45
建筑行業(yè)一般納稅人一般計(jì)稅異地可以差額預(yù)繳增值稅，本地交納增值稅不能差額計(jì)稅，只能全額計(jì)征增值稅嗎
郭老師
04/10 14:47
是的，對(duì)的，是這么做的。
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