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你好，老師請問下我們是小企業(yè)會計準則，匯算清繳企業(yè)所得稅補繳兩千多，但是在財務(wù)軟件里面沒有以前年度損益調(diào)整這個科目了，請問分錄怎么做？
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補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
補稅????????????
借：應(yīng)交稅費-所得稅
?????? 營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
04/09 16:30
84784949 
04/09 16:31
怎么還有滯納金？我們沒有啊，就是補繳的所得稅匯算清繳 的所得稅
家權(quán)老師 
04/09 16:33
沒有就刪除那個科目就行
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