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實(shí)務(wù)
問題已解決
我這個(gè)剛好相反，全資子公司，子公司銷售服務(wù)給母公司，確認(rèn)不含稅收入，母公司確認(rèn)資產(chǎn)為含稅金額，這個(gè)要怎么抵消
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同學(xué)你好，假設(shè)子公司向母公司銷售服務(wù)，不含稅收入為10000，增值稅稅率為13%，則母公司確認(rèn)資產(chǎn)的含稅金額為10000*（1+13%)=11300，抵消分錄如下:
借:營(yíng)業(yè)收入10000
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1300
貸:固定資產(chǎn)/無(wú)形資產(chǎn)等11300
04/09 01:22
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