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你好，3月27號給我從定期定額征收改為查賬征收了，一季度發(fā)票開了10萬左右，我從4月1號申請變?yōu)槎ㄆ诙~征收，通過后還需要填寫1季度的A表嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，很高興為您解答，請稍等
04/03 21:38
董孝彬老師 
04/03 21:41
?您好，需要的，需填寫一季度A表，但僅針對3月27日至31日的查賬征收部分收入。4月1日申請恢復定稅并通過后，4月起恢復定期定額征收，無需再填寫A表。
84784957 
04/03 22:28
我剛才申報A表，收入顯示是一整個季度
董孝彬老師
04/03 22:32
?您好，確實沒有文件來說怎么申報?把定額的收入也加上了，那我們根據(jù)這些銷售收入和已交的個稅，倒算一個成本
這是我朋友申報時計算的，您參考下
季度定期定額期間實繳個人經(jīng)營所得稅204.95元，按個人經(jīng)營所得稅速算扣除表第一檔最高交到1500元，那我們稅率在第一檔，取5%，應納稅所得額=204.95*2/5%=8198元，1季度實際不含稅銷售額為136633.66
元，這樣倒退成本就為136633.66-8198=128435.66元
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