像您說(shuō)的這個(gè)母公司沒(méi)有賬務(wù)處理，那現(xiàn)在稅務(wù)局說(shuō)的意思是你有對(duì)外投資呀。要做資產(chǎn)評(píng)估啊。這個(gè)跟總公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)嗎？

?您好，有關(guān)系，但不是說(shuō)要做分錄嘛，稅務(wù)局需要知道子公司凈資產(chǎn)的公允價(jià)值，以計(jì)算母公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的 投資收益/損失（涉及企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅）。如果母公司認(rèn)繳但未實(shí)繳，稅務(wù)局可能懷疑 股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否合理（是否存在低價(jià)轉(zhuǎn)讓、偷逃稅款）。子公司已有實(shí)收資本，但母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值可能為 0 或 不匹配，需重新評(píng)估：股權(quán)公允價(jià)值 = 子公司凈資產(chǎn) × 母公司持股比例 - 母公司未實(shí)繳部分，這也只有我們轉(zhuǎn)讓股權(quán)的參考價(jià)格，跟賬務(wù)無(wú)關(guān)哈，

那這個(gè)意思就是說(shuō)和稅務(wù)局實(shí)話實(shí)說(shuō)，沒(méi)有投資，只是個(gè)人投資母公司的賬務(wù)不需要處理，但是估計(jì)是需要資產(chǎn)評(píng)估，是嗎？

您好，是的，稅務(wù)也不會(huì)讓我們做分錄的，他們就是要考慮我們的轉(zhuǎn)讓價(jià)是不是過(guò)低了，把子公司的報(bào)表要提交的，子公司未分配利潤(rùn)為正的話，就不能平價(jià)轉(zhuǎn)讓

子公司的利潤(rùn)也是負(fù)數(shù)，0元轉(zhuǎn)讓?，F(xiàn)在讓我們做資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。還有一個(gè)問(wèn)題就是說(shuō)母公司個(gè)人股東的這種投資款不能視為母公司的投資款，是吧？

哦哦，?我們賬上也是虧的話，是可以0元轉(zhuǎn)讓，資本評(píng)估報(bào)告很貴的，幾萬(wàn)元呢。 是的，個(gè)人是個(gè)人，與公司是獨(dú)立?的

那這個(gè)情況怎么辦呢？我們就把子公司的報(bào)表也呈上去，是嗎？母子公司的報(bào)表需要合并嗎？

您好，?是的，跟稅務(wù)溝通，提交子公司報(bào)表，合并報(bào)表不需要，稅務(wù)不認(rèn)合并報(bào)表?的， 說(shuō)白了是稅務(wù)想收點(diǎn)所得稅，覺(jué)得轉(zhuǎn)讓價(jià)過(guò)低了，稅務(wù)如果堅(jiān)持，我們就交一點(diǎn)點(diǎn)稅，比評(píng)估報(bào)告花幾萬(wàn)元合算

那如果讓就讓稅務(wù)核定個(gè)稅也可以，是嗎？還是怎么交稅呀？交點(diǎn)兒稅倒是無(wú)所謂。

您好，是的，跟稅務(wù)溝通，多少金額的轉(zhuǎn)讓價(jià)格合適

子公司計(jì)入實(shí)收資本了，但是子公司的股東是母公司100%控股啊，你說(shuō)他個(gè)人的這種投資算數(shù)嗎？

您好，我有點(diǎn)混了，我以為是小數(shù)股東注資呢，不是股東就是記? 借：銀行? 貸：其他應(yīng)付款??

母公司100%控股子公司，現(xiàn)在是母公司的一個(gè)股東對(duì)子公司直接個(gè)人投資款20萬(wàn)

您好，把子公司的賬改了，這不是實(shí)收資本，不是股東，這是子公司欠個(gè)人的錢(qián)，我們子公司的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照都沒(méi)有變更呢

這個(gè)是教育培訓(xùn)部門(mén)兒，教育部門(mén)兒讓繳的實(shí)收資本，他們就這么記了，這個(gè)變更是不是牽扯的事情比較多？

您好，不會(huì)，我們就是記賬記錯(cuò)了，營(yíng)業(yè)執(zhí)照也沒(méi)有個(gè)人股東，跟專管員說(shuō)明

就是母公司100%控股子公司，他的投資款只能來(lái)源于母公司的公戶投資款，是吧？

您好，是的，股東才有資格入實(shí)收資本的嘛，子公司的賬是誰(shuí)做的呀，