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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)，我2月開(kāi)的一張銷(xiāo)項(xiàng)票，在3月做了紅沖，但稅款還是在3月交了，但我又不得不把2月那張憑證沖掉，但一沖掉了，在3月交的2月稅款，就會(huì)有個(gè)借方余額在那里了，3月重新開(kāi)票的金額比原2月那個(gè)小10萬(wàn)，所有的金額都自動(dòng)加減了，我要怎么處理這些差額呢？
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您好，你按單據(jù)一筆一筆處理，我簡(jiǎn)化科目：2月開(kāi)出時(shí)：借應(yīng)收賬款等 貸收入+銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2月末結(jié)轉(zhuǎn)：借銷(xiāo)項(xiàng) 貸未交增值稅
3月繳納：借未交增值稅 貸銀行存款
04/01 15:56
小愛(ài)老師 
04/01 16:00
3月紅沖：借應(yīng)收賬款等（負(fù)數(shù) ）? 貸收入（負(fù)數(shù)）+銷(xiāo)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)），這筆的金額和2月份正數(shù)金額一樣。
3月重開(kāi)：借應(yīng)收賬款等? 貸收入+銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這筆是你小10萬(wàn)的金額，
3月末結(jié)轉(zhuǎn)，如果沒(méi)有其他銷(xiāo)售就涉及退稅：借未交增值稅? ?貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額，
4月申報(bào)完退回稅：借銀行存款? 貸未交增值稅，申報(bào)完不退稅留底的貨這筆分錄不做，就留在未交增值稅的借方
84785029 
04/01 16:01
老師，您沒(méi)理解我的意思，我是說(shuō)2月這張票已經(jīng)在3月紅沖了，我要做個(gè)紅沖的憑證撒，但紅沖憑證一做，就把稅額的也紅沖了，那我3月交稅后就變成負(fù)數(shù)了
小愛(ài)老師
04/01 16:02
您好，請(qǐng)看我發(fā)的第二條哦，變成負(fù)數(shù)意味著要么退稅、要么留底
84785029
04/01 16:07
老師，容我研究研究，消化一下
小愛(ài)老師
04/01 16:11
好的，你再看看，不明白的隨時(shí)提問(wèn)哦
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