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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提社保費(fèi)分錄如下： - 計(jì)提企業(yè)承擔(dān)部分：借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等（根據(jù)員工所屬部門(mén)確定） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)部分） - 計(jì)提個(gè)人承擔(dān)部分（從應(yīng)付職工薪酬中扣除）：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 繳納社保費(fèi)分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 貸：銀行存款
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好。
少了一步。個(gè)人部分也要計(jì)入費(fèi)用科目的。
否則，應(yīng)付職工薪酬科目不平，
你可以這樣做分錄。
03/29 20:04
apple老師 
03/29 20:05
計(jì)提工資時(shí)，
借 管理費(fèi)用
貸 其他應(yīng)付賬款 個(gè)人社保
貸 應(yīng)付職工薪酬
繳納社保時(shí)
借 其他應(yīng)付賬款 個(gè)人社保
管理費(fèi)用
貸 銀行存款
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 銀行存款
84784976 
03/29 20:12
老師，可以列入數(shù)字嗎？看著有點(diǎn)暈
apple老師
03/29 20:12
好的，我給你重新寫(xiě)，
apple老師
03/29 20:15
假如
應(yīng)發(fā)工資=1000
個(gè)人社保=100
公司社保=200
全部屬于管理費(fèi)用，
現(xiàn)在都是當(dāng)月繳納社保，所以不用專(zhuān)門(mén)計(jì)提，在繳納時(shí)直接做分錄。
因此，
會(huì)計(jì)分錄如下
計(jì)提工資時(shí)
借 管理費(fèi)用 1000
貸 其他應(yīng)付賬款 個(gè)人社保 100
應(yīng)付職工薪酬 900
apple老師
03/29 20:16
繳納社保時(shí)
借 管理費(fèi)用 200
其他應(yīng)付賬款 個(gè)人社保 100
貸 銀行存款 300
apple老師
03/29 20:16
發(fā)放工資時(shí)
借 應(yīng)付職工薪酬 900
貸 銀行存款 900
apple老師
03/29 20:18
此時(shí)
其他應(yīng)付賬款 個(gè)人社保余額=0
應(yīng)付職工薪酬余額=0
管理費(fèi)用發(fā)生額=1000加200=1200
84784976
03/29 20:48
謝謝老師，這個(gè)管理費(fèi)用1000+200老師這個(gè)沒(méi)有太懂？
apple老師
03/29 20:49
不客氣，同學(xué)。老師應(yīng)該的
應(yīng)發(fā)工資=1000
公司社保=200
合計(jì)=1200
全部計(jì)入管理費(fèi)用
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