一、賬務(wù)處理合理性判斷 審核賬務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)： 檢查賬務(wù)數(shù)據(jù)是否完整、準(zhǔn)確，包括憑證、賬簿、報表等。 確認(rèn)收入、成本、費用等核算是否符合會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。 檢查內(nèi)部控制： 評估企業(yè)財務(wù)流程和內(nèi)部控制是否健全，是否存在漏洞。 檢查財務(wù)人員的職責(zé)分工是否明確，權(quán)限設(shè)置是否合理。 分析財務(wù)指標(biāo)： 對比同行業(yè)財務(wù)指標(biāo)，分析是否存在異常。 檢查資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系是否合理。 審查特殊事項： 檢查是否存在未入賬的賬外資產(chǎn)或負(fù)債。 審核重大合同、協(xié)議的執(zhí)行情況及其對財務(wù)的影響。 二、稅務(wù)風(fēng)險自檢步驟 明確自查范圍和目的： 確定自查的時間范圍、涉及的稅種和具體目標(biāo)。 組建自查團隊，制定自查計劃： 制定詳細的自查計劃，明確步驟、時間安排和責(zé)任人。 實施自查： 按計劃逐項檢查，重點關(guān)注增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種。 檢查發(fā)票管理是否規(guī)范，是否存在虛開、漏報等問題