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實(shí)務(wù)
問題已解決
11月工資12月發(fā)放，11月工資沒有計提員工個稅，單位為員工承擔(dān)個稅，次年1月扣除個稅的時候怎么做分錄？沒有單獨(dú)計提個稅部分，只計提了公資
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你好，這個是個人承擔(dān)的話，借利潤分配未分配利潤，
貸應(yīng)付職工薪酬，工資
在工資里面計提。跨年了，用利潤分配未分配利潤來代替。
03/27 13:15
84785000 
03/27 13:24
是公司來承擔(dān)
84785000
03/27 13:26
然后也是正常1月申報12月的個稅
郭老師 
03/27 13:30
借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)個稅
84785000
03/27 13:38
還需要單獨(dú)計提嗎
郭老師
03/27 13:42
對的對的，你交納的時候沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
84785000
03/27 14:21
就是沒有計提，現(xiàn)在直接繳納的時候不知道怎么做賬
郭老師
03/27 14:22
你好，那你現(xiàn)在補(bǔ)上需要計提借營業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)個稅
借、應(yīng)交稅費(fèi)個稅貸銀行存款
84785000
03/27 14:37
真的非常感謝老師的解答
郭老師
03/27 14:38
不用客氣，工作愉快。
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