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老師計提以及發(fā)放個稅工資社保整個分錄是啥？
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1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
03/26 17:45
84785004 
03/26 17:50
公司部分社保只計提不用發(fā)放嘛
宋生老師 
03/26 17:51
你好，公司部分交上去了。不發(fā)的
84785004
03/26 17:52
給員工發(fā)工資的時候里面自己個稅，公積金，社保部分都扣除就成了實發(fā)工資是吧？
宋生老師
03/26 17:52
你好，是的，就是這樣了。
84785004
03/26 17:54
個稅不用計提吧？直接繳納
宋生老師
03/26 17:54
你好，你發(fā)工資的時候，扣下來，就是相當于計提了
84785004
03/26 17:56
就是發(fā)放工資里應交稅費～應交個人所得稅這個嘛相當于計提了？
宋生老師
03/26 17:57
你好，是的，這就是計提了，然后繳納就行。
84785004
03/26 17:58
比如老師您發(fā)我這些分錄是這個月做的，下個月也做一模一樣的嘛
宋生老師
03/26 17:58
是的，也是這樣的了。
84785004
03/26 21:53
老師支付社保里，借：應付職工薪酬這個數(shù)字填公司加個人的社保數(shù)還是
宋生老師
03/26 22:42
您好，這個4里面是公司的部分。
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