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問(wèn)題已解決
老師，我們是私立學(xué)校，學(xué)費(fèi)是每年8月份收一次，一次收一年，收學(xué)費(fèi)時(shí)候放到預(yù)收賬款，每月按照這個(gè)分?jǐn)偟教峁┓?wù)收入，收一年的學(xué)費(fèi)時(shí)候是 借 銀行存款（12個(gè)月），貸 預(yù)收賬款（12個(gè)月），每月分?jǐn)偸杖胧? 借 預(yù)收賬款（1個(gè)月），貸 提供服務(wù)收入（1個(gè)月），2024年少分?jǐn)偸杖?5萬(wàn)，事務(wù)所讓把少記的收入放到收入里面，但是我2024年報(bào)表都報(bào)過(guò)了，怎么調(diào)賬，
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你好，你是想要反結(jié)賬修改還是在這個(gè)月補(bǔ)上？
03/21 09:09
84785017 
03/21 09:11
事務(wù)所要做審計(jì)報(bào)告，讓做到2024年，但是24年的憑證我都裝訂了，電子稅務(wù)局也都報(bào)過(guò)了，他讓我在2024年，這怎么改，我還說(shuō)到匯算的時(shí)候再弄，現(xiàn)在不知道怎么改了
郭老師 
03/21 09:11
結(jié)賬修改，上報(bào)給稅務(wù)局的報(bào)表，所得稅都需要修改。
84785017
03/21 09:13
我能不能在2024年只做憑證，不修改報(bào)表，報(bào)表在年度匯算修改，
郭老師
03/21 09:15
做到今年借預(yù)收賬款貸非限定性凈資產(chǎn)。
84785017
03/21 09:17
如果做到今年，他出的是2024年審計(jì)報(bào)告，這樣是不是不符合
郭老師
03/21 09:23
可以的，但是你增值稅需要修改之前的申報(bào)表。
所得稅匯算清繳納稅調(diào)增
84785017
03/21 09:26
增值稅不用修改，增值稅都是免稅，而且我們?cè)鲋刀愂欠?個(gè)月開(kāi)的完的，都是按照每個(gè)月開(kāi)票金額申報(bào)的，學(xué)費(fèi)只涉及到企業(yè)所得稅，所以這個(gè)跟增值稅沒(méi)關(guān)系
84785017
03/21 09:28
24年的賬我不動(dòng)了，跟事務(wù)所溝通在匯算時(shí)候調(diào)整少記的這35萬(wàn)，匯算分錄怎么做
郭老師
03/21 09:28
免稅的，不也得填些銷售額
郭老師
03/21 09:28
我上面給你寫(xiě)了借預(yù)收賬款
貸非限定性凈資產(chǎn)這一個(gè)，這個(gè)就是
84785017
03/21 10:45
我們是按照開(kāi)票填增值稅報(bào)表的，不是按分?jǐn)偸杖胩畹?/div>
郭老師
03/21 10:47
那增值稅就不用修改了就是。
84785017
03/21 10:49
我說(shuō)的就是增值稅不用修改，我發(fā)現(xiàn)老師您沒(méi)有耐心啊
郭老師
03/21 10:50
不知道你們提前開(kāi)了發(fā)票
84785017
03/21 10:50
說(shuō)的多了語(yǔ)氣就變了，老師您以后不想回答問(wèn)題可以不用接我的問(wèn)題
郭老師
03/21 10:51
好的
可以備注一下
我們接問(wèn)題的時(shí)候看不到誰(shuí)提問(wèn)的
接了之后才能看到
接了問(wèn)題不好退回，有次數(shù)限制的
84785017
03/21 10:56
那你那邊可以把我屏蔽下，直接跳過(guò)給其他老師回答
郭老師
03/21 11:02
我們的權(quán)限很少
就只有接問(wèn)題的
退也不好退
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
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老師，收學(xué)費(fèi)時(shí)分錄：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
然后每月分?jǐn)偝墒杖耄?借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
那么請(qǐng)問(wèn)老師，如果中間有學(xué)生退學(xué)費(fèi)，
借：-銀行存款
貸：-沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是預(yù)收賬款啊？
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培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，一次性預(yù)收一學(xué)期的學(xué)費(fèi)怎么入賬？是開(kāi)課以后按月確認(rèn)收入，計(jì)提增值稅，還是一次性計(jì)提？
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比如，預(yù)收一年會(huì)員12個(gè)月，我送你1個(gè)月，那我是確認(rèn)了13個(gè)月收入的，但是送的那個(gè)月，我分?jǐn)偟臅r(shí)間是沖收入，還是計(jì)費(fèi)用呢？
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請(qǐng)問(wèn)，物業(yè)公司一次收了一年的物業(yè)費(fèi)，跨自然年度的，做賬收入是分?jǐn)偟矫總€(gè)月的，企業(yè)所得稅匯算清繳的收入是按收了好多算還是分?jǐn)偟乃悖? 2282
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老師您好！民間非盈利組織的學(xué)校，收學(xué)費(fèi)，開(kāi)普票要交增值稅，同時(shí)確認(rèn)收入（借：銀行存款 貸：提供服務(wù)收入-非限定性 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額）
但學(xué)校的學(xué)費(fèi)收入如果分期一年兩年確認(rèn)學(xué)費(fèi)收入，那如何做分錄呢
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