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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
做賬時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資5000，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5000,發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000借:管理費(fèi)用-工資-500（考勤扣款），貸：銀行存款4500，個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)的5000，這種情況，匯算清繳職工薪酬賬載填5000，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額也填5000，但是期間費(fèi)用表里的職工薪酬填4500，這樣的話期間費(fèi)用表和職工薪酬納稅調(diào)整表里的工資不一樣？
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您好，第一個(gè)分錄 借：管理費(fèi)用-工資4500，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4500,員工都扣款了，我們還給他按扣前交個(gè)稅，這個(gè)不太合適，因?yàn)楣べY的組成就包含了獎(jiǎng)勵(lì)和扣款，這是一個(gè)凈額嘛
將考勤扣款直接沖減管理費(fèi)用，而不是通過(guò)負(fù)數(shù)分錄處理。這樣，管理費(fèi)用中的工資總額將與實(shí)際支付的工資一致。
匯算清繳職工薪酬賬載填5000，這是還是填4500合適
03/19 19:38
84785026 
03/19 19:47
我也是覺(jué)得工資表造得不對(duì)，但是之前她們一直都是這么做的，也是這么記賬的，現(xiàn)在也改變不了，所以永遠(yuǎn)導(dǎo)致跟個(gè)稅系統(tǒng)上的對(duì)不上，我也很苦惱，匯算清繳我也不知道該怎么填
董孝彬老師 
03/19 19:52
您好，期間費(fèi)用是準(zhǔn)的，? 我們的職工薪酬賬載填4500，不懂同事為啥為么申報(bào)，殘保金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)還有正規(guī)的社保申報(bào)，都是應(yīng)付工資申報(bào)的，對(duì)公司一點(diǎn)也不利
84785026
03/19 19:57
是的，我也提過(guò)這個(gè)問(wèn)題，但是領(lǐng)導(dǎo)不采納，領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為就應(yīng)該這樣申報(bào)，我一個(gè)小會(huì)計(jì)，實(shí)在沒(méi)轍，那我可不可以賬載金額，稅收金額都填4500，往少的填，稅局應(yīng)該不會(huì)管吧？我想知道稅收金額會(huì)跟個(gè)稅系統(tǒng)上比對(duì)嗎？
董孝彬老師
03/19 20:00
您好，就填4500，對(duì)的，沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，我們費(fèi)用比申報(bào)低，利潤(rùn)高嘛
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