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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是汽車(chē)代收代付銷(xiāo)售公司，主要是代收客戶(hù)車(chē)款，代付客戶(hù)車(chē)款給汽車(chē)公司，車(chē)發(fā)票是汽車(chē)公司直接開(kāi)客戶(hù)，我們從中賺取客戶(hù)的保險(xiǎn)返點(diǎn)和銀行返點(diǎn)補(bǔ)貼差價(jià)差額，正常收的車(chē)款不夠付的車(chē)款，但是保險(xiǎn)和銀行的返點(diǎn)合起來(lái)還是賺一點(diǎn)的。正常1個(gè)客戶(hù)所有收支賺的利潤(rùn)在500左右，請(qǐng)問(wèn)我們公司的賬務(wù)怎么做，收入怎么做，開(kāi)什么發(fā)票入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，請(qǐng)問(wèn)服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開(kāi)給誰(shuí)？保險(xiǎn)公司還是銀行？還是不需要開(kāi)票？
03/18 17:36
84784977 
03/18 17:39
我們的保險(xiǎn)返點(diǎn)不需要開(kāi)票
小正老師 
03/18 17:41
你好，如果需要開(kāi)票，開(kāi)的就是*經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)*服務(wù)費(fèi)
小正老師
03/18 17:42
代收客戶(hù)車(chē)款：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-代收客戶(hù)車(chē)款
支付車(chē)款：
借：其他應(yīng)付款-代收客戶(hù)車(chē)款
貸：銀行存款
注：若代收金額不足支付，差額部分需掛“其他應(yīng)收款-汽車(chē)公司”或通過(guò)其他方式調(diào)整
保險(xiǎn)公司返點(diǎn)
借：銀行存款/應(yīng)收賬款-保險(xiǎn)公司
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-保險(xiǎn)服務(wù)傭金
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
銀行返點(diǎn)：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款-銀行
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-金融服務(wù)傭金
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
代收車(chē)款的差額：
借：其他應(yīng)付款-代收客戶(hù)車(chē)款（差額部分）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)差價(jià)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784977
03/18 17:49
問(wèn)題是這樣一來(lái)我們實(shí)際收入還沒(méi)有達(dá)到返點(diǎn)收入，單我們交稅反而要交到返點(diǎn)金額的稅，這應(yīng)該不合理吧
84784977
03/18 17:52
是不是付車(chē)款時(shí)做 J：其他應(yīng)付款-代付客戶(hù)車(chē)款 其他業(yè)務(wù)收入-保險(xiǎn)返點(diǎn) 貸：銀行西康
小正老師
03/18 18:27
你好，如果實(shí)際收入沒(méi)有達(dá)到返點(diǎn)收入，這一部分差額在哪一部分，比如車(chē)款代收15萬(wàn)，在哪一部分會(huì)出現(xiàn)差額？
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