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問題已解決
進(jìn)項稅額大于銷項稅額，產(chǎn)生了期末留抵稅額，需要做一筆分錄，呈現(xiàn)這個期末留抵稅額的數(shù)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，形成借方余額
03/17 15:55
84784992 
03/17 15:56
具體的分錄老師幫忙寫出來
文文老師 
03/17 15:57
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 借：應(yīng)交稅費- 未交增值稅
84784992
03/17 16:03
假如我拿了1000元進(jìn)項稅額抵扣，我抵扣的時候：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項1000
貸：應(yīng)交稅額-待認(rèn)證進(jìn)項稅額1000
然后把進(jìn)項抵扣完，期末留抵稅額有200，是不是應(yīng)該這樣做：
借：應(yīng)交稅額-未交增值稅200
貸：應(yīng)該稅額-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項200
文文老師
03/17 16:05
借：應(yīng)交稅額-未交增值稅 200
貸：應(yīng)該稅額-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項1000
借：應(yīng)該稅額-應(yīng)交增值稅-銷項 800
84784992
03/17 16:07
增值稅報表有期末留抵稅額，一定要這步分錄來呈現(xiàn)期末留抵稅額嗎？
文文老師
03/17 16:08
不是，只是這樣方便核對
84784992
03/17 16:08
我抵扣的時候做這一步?jīng)]有錯吧？
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項1000
貸：應(yīng)交稅額-待認(rèn)證進(jìn)項稅額1000
文文老師
03/17 16:08
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項1000
貸：應(yīng)交稅額-待認(rèn)證進(jìn)項稅額1000
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