問題已解決
老師,一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄完整分錄怎么做



根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
03/17 10:49

84784987 

03/17 10:55
老師,哪轉(zhuǎn)出未交增值稅進方未平賬呢?

家權(quán)老師 

03/17 10:58
那個科目不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的

84784987 

03/17 10:59
哪要一直掛在賬上嗎?

家權(quán)老師 

03/17 11:03
是的,正確申報增值稅就行
