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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)，發(fā)生招待費(fèi)30萬(wàn)（其中無(wú)發(fā)票5萬(wàn)），所得稅納稅調(diào)整，計(jì)算按比例扣除的時(shí)候是用30×60%還是25×60%
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沒(méi)發(fā)票的五萬(wàn)不能抵扣的
03/16 19:45
84784961 
03/16 19:47
沒(méi)有發(fā)票的部分 是在計(jì)算比例為前就要扣掉啊
郭老師 
03/16 19:51
你好對(duì)的
一分錢(qián)不能抵扣的
84784961
03/16 19:57
我的意思是 要先把沒(méi)有發(fā)票的部分全部調(diào)增出來(lái) 再算按比例扣除的部分金額是嗎
郭老師
03/16 20:04
你好對(duì)的
是這么做的
84784961
03/16 20:07
那要是員工福利也沒(méi)有發(fā)票 那也要先調(diào)出來(lái)再算比例是吧
郭老師
03/16 20:07
是的對(duì)的，這個(gè)一分錢(qián)抵扣不了
84784961
03/16 20:10
那要是員工福利預(yù)付卡 給員工報(bào)個(gè)稅 即使沒(méi)有發(fā)票 我也能全額扣除 是嗎
郭老師
03/16 20:11
可以
做現(xiàn)金福利的
84784961
03/16 20:14
那上面說(shuō)的 先把5萬(wàn)調(diào)出來(lái) 是另外填寫(xiě) 還是算好不可扣除那部分加上5萬(wàn)一起填寫(xiě)？
84784961
03/16 20:24
怎么計(jì)算填寫(xiě)
郭老師
03/16 20:30
單獨(dú)填寫(xiě)
賬載金額里面填寫(xiě)的是25
稅收金額是允許抵扣所得稅的15
然后30行賬在金額里面填寫(xiě)，正在金額5
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