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實(shí)務(wù)
問題已解決
24年一批研發(fā)材料 研發(fā)領(lǐng)用了 計(jì)入到了研發(fā)費(fèi)用里，但是25年 這些物料有剩余部分給了生產(chǎn)使用，那賬務(wù)如何處理。沖減研發(fā)費(fèi)用 ，是否合適。價(jià)值在4萬左右。
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同學(xué)你好， 先不考慮 這個(gè)物料計(jì)曾經(jīng)計(jì)入了哪個(gè)費(fèi)用，
首先是，比方說，公司買了一個(gè)電視機(jī)1000元，當(dāng)初買進(jìn)來時(shí)，一次性費(fèi)用化了，就算它沒被用壞，然后，又把它用到別的地方去了，也不用再把賬給沖銷掉了。
同理，
這個(gè)也是一樣的，既然去年全部費(fèi)用了，就算真得沒用完，那費(fèi)用也全部消化掉了，我認(rèn)為，無需把研發(fā)費(fèi)用沖銷掉，再重新計(jì)入 制造費(fèi)用。
因此，‘直接給制造部門用時(shí)，可以理解為，成本較少
03/13 12:44
84785025 
03/13 12:50
那就是不要做賬務(wù)處理了 但是我們的生產(chǎn)有BOM 如果不把這部分研發(fā)費(fèi)用沖銷掉的話 生產(chǎn)的時(shí)候領(lǐng)用的物料就會比實(shí)際的BOM少，成本不真實(shí)。
如果把研發(fā)費(fèi)用沖銷掉，改為生產(chǎn)的話，從研發(fā)費(fèi)用角度是否可行，因?yàn)樯婕翱缒炅恕?/div>
apple老師 
03/13 12:53
如果從料件成本的角度考慮的話， 那就進(jìn)行沖賬吧，
沖賬涉及跨年，這個(gè)沒有問題的
你通過 【以前年度損益調(diào)整】科目過渡就行。
2024年所得稅清算時(shí)，記得在 利潤表【研發(fā)費(fèi)用】中減掉這個(gè)4W
84785025
03/13 12:54
但是我們2月底已經(jīng)審計(jì)過了 報(bào)表都出來了 哎 再放進(jìn)以前年度損益好像也不太合適??？
apple老師
03/13 12:57
實(shí)務(wù)中總會有些異常情況發(fā)生的，
如果現(xiàn)在報(bào)告還沒出，可以請事務(wù)所改的，?
apple老師
03/13 12:58
如果報(bào)告出了， 也可以和報(bào)告不一樣的地方，進(jìn)行清算和賬務(wù)處理的，
不是說，審計(jì)完了，就什么都不能做了，就得按審的來，
是按照公司的真實(shí)業(yè)務(wù)角度來處理的，
84785025
03/13 12:58
報(bào)告應(yīng)該改不了了 因?yàn)?月底我們做了合并報(bào)表給投資商了 再改審計(jì)報(bào)告好像不太合適
84785025
03/13 13:00
或者這部分研發(fā)費(fèi)用沖減25年的研發(fā)費(fèi)用是否合適呢？
apple老師
03/13 13:01
好的，那么 ，你的賬務(wù)就按照上面 的會計(jì)方法處理就行。
和審計(jì)報(bào)告有一點(diǎn)出入， 能有證據(jù)證明這個(gè)理由是合理的話，就可以不完全按審計(jì)報(bào)告做，
明年審計(jì)時(shí)，把這個(gè)情況與會計(jì)師們說清楚就行，
你的所得稅清算表上，把這個(gè)差異體現(xiàn)進(jìn)去就行。
84785025
03/13 13:02
那如果把這部分研發(fā)費(fèi)用沖減25年的研發(fā)費(fèi)用是否合適呢？
apple老師
03/13 13:06
是這樣子的
1）如果說可以當(dāng)作是低成本做出產(chǎn)品，研發(fā)費(fèi)用不做處理，你們公司認(rèn)為成本反映的不合理
2）如果說，沖去年的賬，又覺得審計(jì)報(bào)告已出具了
3）如果說，沖減當(dāng)年研發(fā)費(fèi)用， 那明顯的就是，費(fèi)用處理期間不正確。
所以，無論哪種處理都有瑕疵的。
在這種情況下，我覺得，還是 第2種方法最合理，?
你們可以和老板說一下這個(gè)情況，或者請教一下事務(wù)所吧，
84785025
03/13 13:13
好的 謝謝 事務(wù)所讓我沖減當(dāng)年的費(fèi)用了 每個(gè)月每個(gè)月沖一點(diǎn)
apple老師
03/13 13:16
不客氣，那也行，就按照他們說的處理吧，工作辛苦了
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