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問題已解決
公司是一般納稅人，2月簽訂購入4臺機器設備合同，每臺機器含稅8萬/臺。4臺共計是32萬，2月份當天銀行付款16萬備注是付款50%，剩下的16萬，從3月開始每個月付2萬，8個月付清，付清貨款后才開票。2月份當月收到機器2臺，2臺機器當月使用。剩下2臺機器在4月份送過來，這個業(yè)務怎么做帳呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，收到的2臺做固定資產(chǎn)，沒收到的不做賬暫時
03/13 11:35
84785024 
03/13 11:44
增值稅不會處理了
暖暖老師 
03/13 11:45
收到再做處理的這個是
84785024
03/13 11:52
折舊金額也是16萬
暖暖老師
03/13 11:54
如果一次性折舊是16萬的話
84785024
03/13 14:32
借：預付帳款16萬
貸：銀行業(yè)存款16萬
收到2臺機器時
借：固定資-----斬估入帳141592.92
應交稅費----待認證18407.08
貸 預付帳款16萬
3月份計提折舊
借：制造成費用1120.72
貸：累計折舊1120.72
3月份付剩下的16萬 每月支付2萬
借：預付帳款2萬
貸：銀行存款2萬
4月份收到2臺機器
借：固定資-----斬估入帳141592.92
應交稅費----待認證18407.08
貸 預付帳款2萬
應付款14萬
收到發(fā)票認證處理如下：（小企業(yè)會計準則） 發(fā)票金額與暫估一至
借：應交稅費---進項稅額36814.16
貸：應交稅費----待認證36814.16 老師2月從付了50%款，是用預付帳款還是應付款科目。這樣寫對不對。
暖暖老師
03/13 14:32
你的會計分錄和金額是沒問題的
84785024
03/13 14:38
收到發(fā)票后，需不需要沖銷暫估，這里有點迷糊了。按書上說要沖銷。但是金額是對的沒有差異。感覺不沖銷也對。
暖暖老師
03/13 14:39
暫估的話就要沖，直接做的就不需要的
84785024
03/13 14:42
有合同，也知道具體金額。只是沒有發(fā)票，在最開始做的時候就不要寫固定資----暫估入帳了。直接寫固定資產(chǎn)。后期就不
需要沖銷是這個意思對嗎。
暖暖老師
03/13 14:43
我建議不做暫估，之際額入賬，發(fā)票來了貼上
84785024
03/13 14:47
直接以實際金額入帳。收到票后。只需要做， 借：應交稅費---進項稅額36814.16
貸：應交稅費----待認證36814.16 就可以了。是我理解的這個意思嗎
暖暖老師
03/13 14:48
是的，你的理解時對的
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