老師，能問個另外的問題嗎？有時提問遇不到你。

好的，知道的，會及時回復

建筑行業(yè)暫估人工成本（用未來10個月的工資薪金提前暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本）的具體分錄以及后期每月怎么處理工資？工資薪金合計暫估30萬，我想您給個建議，我感覺答案不唯一自己不懂哪種合適

老師，有空時能給個分錄思路嗎？

借：主營業(yè)務成本等 貸：應付職工薪酬 后面發(fā)放時，再做分錄 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款

借：工程施工-合同成本-直接人工費 貸：應付職工薪酬-暫估30萬? ? 這個分錄需要在每月紅沖掉相對應當月的工資嗎？比如3月發(fā)5萬，我要不要寫以下的沖銷分錄： 借：工程施工合同負債直接人工費-5? ? ? ?貸：應付職工薪酬-5

不用了，不用每月沖暫估，發(fā)放時直接沖暫估

就是做這個分錄，借應付職工薪酬-暫估5萬，貸：銀行存款，這樣就行不用沖成本對吧老師。

是，借應付職工薪酬-暫估5萬，貸：銀行存款，這樣就行

后期如果發(fā)現(xiàn)多暫估了工資，我再做負數(shù)沖銷可以吧？

可以，后期如果發(fā)現(xiàn)多暫估了工資， 再做負數(shù)沖銷可以