老師，能問(wèn)個(gè)另外的問(wèn)題嗎？有時(shí)提問(wèn)遇不到你。

好的，知道的，會(huì)及時(shí)回復(fù)

建筑行業(yè)暫估人工成本（用未來(lái)10個(gè)月的工資薪金提前暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本）的具體分錄以及后期每月怎么處理工資？工資薪金合計(jì)暫估30萬(wàn)，我想您給個(gè)建議，我感覺(jué)答案不唯一自己不懂哪種合適

老師，有空時(shí)能給個(gè)分錄思路嗎？

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等 貸：應(yīng)付職工薪酬 后面發(fā)放時(shí)，再做分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

借：工程施工-合同成本-直接人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-暫估30萬(wàn)? ? 這個(gè)分錄需要在每月紅沖掉相對(duì)應(yīng)當(dāng)月的工資嗎？比如3月發(fā)5萬(wàn)，我要不要寫(xiě)以下的沖銷(xiāo)分錄： 借：工程施工合同負(fù)債直接人工費(fèi)-5? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-5

不用了，不用每月沖暫估，發(fā)放時(shí)直接沖暫估

就是做這個(gè)分錄，借應(yīng)付職工薪酬-暫估5萬(wàn)，貸：銀行存款，這樣就行不用沖成本對(duì)吧老師。

是，借應(yīng)付職工薪酬-暫估5萬(wàn)，貸：銀行存款，這樣就行

后期如果發(fā)現(xiàn)多暫估了工資，我再做負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)可以吧？

可以，后期如果發(fā)現(xiàn)多暫估了工資， 再做負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)可以