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當進項＞銷項時關(guān)于留抵稅額會計分錄怎么做
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月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
應用舉例：
1月
進項10，銷項5，5-10=-5， 留抵5不做處理
2月
進項12，銷項25，應交稅金=25-12-5=8
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 8
貸：應交稅費-未交增值稅 8
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅8
貸：銀行存款8
03/12 10:41
84784958 
03/12 11:01
就是-5留抵不做處理時 分錄只用做到進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 就可以了嗎也就是轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額
家權(quán)老師 
03/12 11:05
不做處理就是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84784958
03/12 11:12
意思是 進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個分錄也不需要做嗎
家權(quán)老師
03/12 11:14
是的，不需要做，要做的都寫出來了
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