00:10:00
問題已解決
您好老師 我購買商品 對方開的普票 1000元，我原價免費 送給顧客，分錄怎么做？做視同銷售繳納增值稅 是 1000/1.13*13% 還是直接1000*13% 呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
做視同銷售繳納增值稅 是 1000/1.13*13%
03/11 11:11
84784959 
03/11 11:12
采購 和繳納稅款的 分錄呢？
家權(quán)老師 
03/11 11:14
1、采購
借：庫存商品
? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。
贈送按偶然所得申報個稅
84784959
03/11 11:26
老師 稅款不用計提嗎？借 稅金及附加 貸 應交增值稅銷項稅 。借 應交增值稅 銷項稅 貸 銀行存款。需要做這個嗎老師
家權(quán)老師
03/11 11:27
附加稅費時正常計提，現(xiàn)在只考慮進項和視同銷售
84784959
03/11 11:28
不懂老師。我購進的時候是 普票
家權(quán)老師
03/11 11:32
普票不計提進項，銷項稅還是正常計算
84784959
03/11 11:33
老師 我還是不懂 能做個整套完整的會計分錄嗎？包括稅款
家權(quán)老師
03/11 11:35
1、采購
借：庫存商品
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 含稅的普票金額/1.13*0.13
一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。
贈送按偶然所得申報個稅
84784959
03/11 11:52
老師我太笨了。附加稅需要計提，銷項稅不需要計提對嗎？
家權(quán)老師
03/11 11:53
分錄里邊體現(xiàn)了銷項稅。附加稅是按月計算，需要交稅的時候計提
閱讀 101
描述你的問題，直接向老師提問
1214
意見反饋
