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問題已解決
上期的留抵稅額能抵扣當期的銷項稅額還剩，會計分錄怎么做？
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留抵稅不需做分錄。
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
03/11 11:03
84785038 
03/11 11:09
哦哦，好的謝謝，但是本月有進項稅額，還要進項轉出嘛
家權老師 
03/11 11:10
不需要的哈，按我的思路做就行
84785038
03/11 11:17
上月有紅沖已抵扣的進項12000的進項稅額，上月銷項稅額7000，我認證了一個大額進項稅額36000，我做的會計分錄:借 應交稅費—增值稅 銷項稅額7000 應交稅費—進項轉出12000 應交稅費—轉出未交增值稅17000，貸 應交稅費—進項稅額36000，對不對呢？
家權老師
03/11 11:18
可以的，只要個人習慣就行
84785038
03/11 11:19
就是本月銷項8000，不需要做任何分錄？銷項不結轉了？
家權老師
03/11 11:21
是的，按我的思路就可以不結轉
84785038
03/11 11:22
按我上個月的做法，需不需要呢？我感覺按我的做法需要呢？
家權老師
03/11 11:24
你按你的思路也沒錯，只是沒必要
84785038
03/11 11:28
我上月已經(jīng)做的應交稅費轉出未交增值稅，本月借:應交稅費—銷項稅額8000 貸:應交稅費—轉出未交增值稅8000呢？不然我的轉出未增值稅一直掛起的
家權老師
03/11 11:32
不需要管那個余額是否平，正確申報了增值稅就行了哈，不要犯強迫癥
84785038
03/11 11:36
就是強迫癥，做賬還是要做全嘛
家權老師
03/11 11:38
那么按你的思路結轉平就是了哈，不過本身沒必要，跟自己找事干，要做的其他事還多
84785038
03/11 11:42
嗯嗯，謝謝
家權老師
03/11 11:46
會計辦事的原則，就是高效，沒有稅務風險。做些無用功，沒什么實際意義
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