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實(shí)務(wù)
問題已解決
這是我們賣出去的庫存商品，用pos機(jī)給我們的，會(huì)計(jì)分錄怎么寫，借：銀行存款，貸方：庫存商品 可以嗎
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同學(xué)你好，不行的，會(huì)計(jì)分錄，借：銀行存款，28025.44元（這里還應(yīng)該有手續(xù)費(fèi)的分錄），貸：預(yù)收賬款，28025.44元，開出發(fā)票或者做無票收入時(shí)，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。
03/10 19:36
84784996 
03/10 19:48
明細(xì)科目怎么寫
王雁鳴老師 
03/10 19:52
同學(xué)你好，銀行存款的明細(xì)科目為：工行博州分行。預(yù)收賬款的明細(xì)科目為：POS機(jī)收款單位的名稱，或者直接寫銀聯(lián)商務(wù)支付股份有限公司。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)科目為：POS收單收入或者寫具體商品的名稱。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的明細(xì)科目為：POS收單成本或者具體商品的名稱。庫存商品的明細(xì)科目為：具體商品名稱或者商品大類名稱。
84784996
03/10 19:54
因?yàn)檫@是pos機(jī)收到的
王雁鳴老師
03/10 19:56
同學(xué)你好，是的，正因?yàn)槭荘OS機(jī)收到的，所以才可能做這個(gè)收入和成本的。
84784996
03/10 19:57
如果pos的這些錢國(guó)家補(bǔ)貼錢怎么記賬
王雁鳴老師
03/10 19:58
同學(xué)你好，沒明白你的意思，麻煩你再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答。謝謝。
84784996
03/10 20:43
這個(gè)pos 機(jī)打的錢是國(guó)家補(bǔ)貼錢 不知道記到那個(gè)科目
王雁鳴老師
03/10 20:47
同學(xué)你好，這種情況下，如果是于產(chǎn)品掛鉤的話，借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。如果與產(chǎn)品不掛鉤的話，借：銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益。
84784996
03/11 10:07
這是無票收入 應(yīng)交稅費(fèi)還要寫嗎？
王雁鳴老師
03/11 10:11
同學(xué)你好，是的，無票收入應(yīng)交稅費(fèi)還要寫的。
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