?您好，2月申報未開票收入正，3月申報未開票收入負和藍字發(fā)票正。 未開票確認收入月：先申報未開票收入（正），下次開票時申報藍票正數(shù)，還有未開票收入（負）和增值稅（負），本年度累計未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅（正） ?開票月就是原來分錄復制，本月沖回原來一個負按發(fā)票的一個正，2分錄 ? 借：應收賬款（負） ?貸：未開票收入（負） ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅（負） ? 借：應收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅（正） 收入確認的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權責發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條，企業(yè)應納稅所得額的計算以權責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用

老師您可能忽略了 我公司是一般納稅人，2月申報未開票收入時是產(chǎn)生了銷項稅的，若沒有勾選進項抵扣是產(chǎn)生稅費的

您好，我知道咱是一般人，達到收入確認條件時就一定要申報未開票收入，不能延期，公司沒有取得進項要先繳增值稅，這不是我們延期申報的理由，我不是亂說的，我公司因為給客戶3個月開票期限，補了140萬增值稅，稅務要求客戶訂單完成就確認收入

先繳增值稅，次月未開票收入負數(shù)，稅是不退呀老師

您好，下月要開票才會申報未開票收入負，還有藍字發(fā)票，正好是0，不用退稅的

老師我沒表達好 3月份申報未開票收入時產(chǎn)生應交增值稅了 4月份申報時未開票收入負數(shù)只是證明把未開的發(fā)票開出來了而已 稅款已經(jīng)在3月申報時產(chǎn)生了

您好，您表達清楚的，我也理解了 4月未開票收入（負），還有一張藍字發(fā)票（正），增值稅在3月交了，4月不產(chǎn)生增值稅，一負一正抵了

老師是我沒轉過彎，4月一正一負不產(chǎn)生增值稅，我理解成3月了

您好，3月交增值稅，4月一負一正不影響，本筆交易也就交了一次增值稅

董老師太佩服您了，每次都是耐心完整的給講明白， 之前也請教過您還有一點點遺留問題想麻煩您講下：殘疾人證去稅務大廳辦理備案還是自己電子稅局可以操作備案？去殘聯(lián)年審是他個人去還是我去幫忙給他年審？是去公司所在地殘聯(lián)嗎？殘聯(lián)完整的單位名稱或一般殘聯(lián)在哪里辦公去找呀

?您好，1.殘疾人證備案通?？梢栽陔娮佣悇站肿孕胁僮鬓k理，也可以前往稅務大廳進行辦理。各地操作有差異 ? 2.一般需要殘疾人本人前往殘聯(lián)進行辦理。這是因為年審可能需要本人進行一些身份驗證和身體狀況的確認。如果殘疾人本人確實無法親自前往，可以代辦，但要咨詢當?shù)貧埪?lián)代辦的資料。 3.殘聯(lián)會在當?shù)氐男姓罩行?、民政局或者專門的殘疾人服務場所辦公。

在殘疾人本人當?shù)胤枪舅诘?，是這樣嗎董老師？

您好，是公司所在地，我們要享受稅務優(yōu)惠的

感謝董老師，五星好評！

?祝2025年：愿您所想，皆您所愿! ? ? ? 希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~