問題已解決
老師,去年12月做賬的時候計提的工資少了6萬多,然后現在做1月份的發(fā)工資的會計分錄,要怎么寫呀?



你這個應該要先做補充計提,是管理費用工資嗎還是別的?
03/06 11:34

84784990 

03/06 11:35
有管理費用工資和年終獎,補計提的話,計入到2025年對吧?

宋生老師 

03/06 11:36
你好,你要用以前年度損益調整就可以做到二五年

84784990 

03/06 11:46
如果不用以前年度損益調整,能不能做到2025年,然后2025年5月匯算清繳的時候調增呢?

宋生老師 

03/06 11:46
你好,可以的,操作沒問題。

84784990 

03/06 11:50
老師,最后一個問題,就是匯算清繳調增只用在電子稅務局的報表上調整數據把?財務軟件里面的財務報表的數據不用修改的,對吧?

宋生老師 

03/06 11:50
你好,財務軟件里面的報表數據不改,因為在軟件里面是做到今年去的。

84784990 

03/06 11:52
明白了,謝謝老師答疑。

宋生老師 

03/06 11:52
你好,不用客氣的了。

84784990 

03/06 13:26
老師,突然想到,匯算清繳調增后,補繳企業(yè)所得稅時的會計分錄怎么寫?是不是會影響本年度的利潤?

宋生老師 

03/06 13:27
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時:
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
