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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)一張去年的憑證：借 應(yīng)付賬款100 管理費(fèi)用100 貸：銀行存款200 但是收到的發(fā)票是專票，后臺(tái)做了抵扣勾選，然后做了憑證：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 188.68 應(yīng)交稅費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)/6% 11.32 貸：應(yīng)付賬款 200 現(xiàn)在查出后臺(tái)應(yīng)付科目掛賬了100，如果我想做調(diào)整的話應(yīng)該怎么做憑證？成本需要拆分調(diào)整嗎？
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你好，實(shí)際收到的發(fā)票是200，這個(gè)管理費(fèi)用100也不對(duì)，都應(yīng)該是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是這個(gè)意思嗎？
03/05 17:07
84784998 
03/05 17:09
收到的票按理來(lái)說(shuō)應(yīng)該開(kāi)兩張的，但是合并開(kāi)具了，做賬的時(shí)候就忘記了之前做了管理費(fèi)用，然后收到發(fā)票的時(shí)候就一起做了應(yīng)付賬款了
84784998
03/05 17:11
那我現(xiàn)在要做調(diào)整的話只能直接沖減管理費(fèi)用了是嗎？
郭老師 
03/05 17:11
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100÷1.06，
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)100÷1.06。
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)11.32
貸應(yīng)付賬款100，
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)100
匯算清繳需要納稅調(diào)增100÷1.06×6%。
郭老師
03/05 17:11
相當(dāng)于是你去年的管理費(fèi)用多做了100÷1.06×6%。
84784998
03/05 17:13
好的好的
郭老師
03/05 17:14
不用客氣，工作愉快。
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