老師，還有一張發(fā)票，我發(fā)現(xiàn)是別家公司給我們開重復(fù)了，然后我前一個(gè)會(huì)計(jì)吧這張開重復(fù)的沒入賬，但是勾選認(rèn)證了，上個(gè)月對(duì)方找來了，已紅沖，我應(yīng)該怎么做合適

根據(jù)您的情況，別家公司重復(fù)開具發(fā)票且已認(rèn)證但未入賬，對(duì)方已紅沖，處理步驟如下： ? 一、補(bǔ)錄原發(fā)票并調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅 補(bǔ)錄原發(fā)票分錄（假設(shè)不含稅價(jià)10000元，稅率13%）： 借：庫存商品/費(fèi)用等 10,000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1,300 貸：應(yīng)付賬款——XX公司 11,300 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（因發(fā)票重復(fù)需轉(zhuǎn)出）： 借：庫存商品/費(fèi)用等 1,300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 1,300 ? 二、處理紅沖發(fā)票 沖減原應(yīng)付賬款和成本： 借：應(yīng)付賬款——XX公司 11,300 貸：庫存商品/費(fèi)用等 -10,000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） -1,300 （或紅字分錄： 借：庫存商品/費(fèi)用等 -10,000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） -1,300 貸：應(yīng)付賬款——XX公司 -11,300） ? 三、稅務(wù)申報(bào)調(diào)整 增值稅申報(bào)表： - 在“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄次填寫原認(rèn)證的1,300元（對(duì)應(yīng)紅沖發(fā)票）。 - 紅沖發(fā)票無需再次認(rèn)證，直接作為轉(zhuǎn)出依據(jù)。 企業(yè)所得稅： - 若原發(fā)票已計(jì)入成本費(fèi)用，需在匯算清繳時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 ? 四、注意事項(xiàng) 時(shí)間節(jié)點(diǎn)： - 紅沖發(fā)票需在認(rèn)證當(dāng)月或之后處理，確保稅務(wù)申報(bào)與賬務(wù)一致。 - 若涉及跨年，需通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整。 與對(duì)方公司確認(rèn)： - 核實(shí)紅沖發(fā)票的正確性（如金額、稅率、發(fā)票代碼等），避免后續(xù)糾紛。

老師，我做到今年，并且紅沖，不需要以前年度調(diào)整了吧

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以這樣做的

老師，今晚謝謝您，對(duì)我這樣的小白幫助很大，這么晚打擾您了

請(qǐng)給予五星好評(píng)，謝謝