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問題已解決
老師，一般納稅人公司，24.12月份確認(rèn)的成本80000.但是發(fā)票是25.2月收到的專票，我如何做這點進項，我把發(fā)票直接貼到24年12月了。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
24年確認(rèn)的成本是含增值稅的，還是不含增值稅
03/01 17:49
84784997 
03/01 17:50
含了，直接80000.，現(xiàn)在收到專票，金額差進項這個數(shù)。
鐘存老師 
03/01 18:03
收到發(fā)票以后需要沖銷以前的暫估；或者差額沖銷以前的暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
84784997
03/01 18:33
老師，你看，我理解對了嗎？
鐘存老師
03/02 10:06
如果前一年計入工程施工
次年不需要調(diào)整以前年度損益和所得稅
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