老師，就是我用紅色框起來的這行，補提多了，您看看要在今年1月怎么調(diào)賬。分錄可以寫一下嗎？還有您說的后面那段“同時2024年的年報和所得稅匯繳申報表考慮這個調(diào)整。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。”這句話該怎么理解？

您好，借：未分配利潤（代替 管理費用-折舊） -240.14? ?貸：累計折舊? -240.14 2.就是24年匯繳申報時這里管理費用-折舊要在原來利潤表基礎(chǔ)上減240.14

老師，那我像你這樣調(diào)整賬務(wù)了，那1月份財務(wù)報表，資產(chǎn)負債表期末減去期初就不等于利潤表凈利潤的本年累計數(shù)吧？您后面說的那句話我沒聽明白，就是這句“24年匯繳申報時這里管理費用-折舊要在原來利潤表基礎(chǔ)上減240.14”。后面這個是什么意思啊

您好，1.是的，勾稽不上，我們要把負債表的期初數(shù)調(diào)整了， 2，因為用了以前年度損益調(diào)，不影響25年利潤，就是25年不會申報，那我們得在其他年度有申報的嘛，這就是要在24年年度匯繳時考慮

老師，我們是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。您的意思是，我在1月份做一筆，借：利潤分配-未分配利潤-240.14，貸：累計折舊-電子設(shè)備-240.14。這樣做會影響1月份的資產(chǎn)負債表，那就得手動在資產(chǎn)負債表的未分配利潤期初數(shù)減去240.14？

老師。您說的這段“因為用了以前年度損益調(diào)，不影響25年利潤，就是25年不會申報，那我們得在其他年度有申報的嘛，這就是要在24年年度匯繳時考慮”。我還是沒弄明白。您說的25年不會申報，是不會申報什么？要在24年年度匯算時考慮，是考慮什么？

您好，是的，是這么理解的，因為我們要在24年年度匯繳時考慮這個金額，所以24年負債表期末也就是25年負債表的期初會變的

老師，24年12月份的年報，上任會計已經(jīng)報了。我在1月份做這筆賬的話，我需要更改去年12月份的什么報表嗎？申報表或者財務(wù)報表之類的

您好，年度匯繳已經(jīng)報了呀，咋這么快，那得去更正申報匯繳申報表了

老師，24年的企業(yè)所得稅匯算清繳還沒弄的。那我這邊就只需要做一筆賬，其他的不需要去更正什么吧？

我到時候做24年的企業(yè)所得稅匯算清繳的話，這筆調(diào)整的，我需要怎么填報？

哦哦，那就匯繳申報時調(diào)整嘛，在原來利潤表的基礎(chǔ)上，管理費用減少240.14，25年賬套里做了上面的分錄，這就可以了哇

老師。您說的那就匯繳申報時調(diào)整，在原來利潤表的基礎(chǔ)上，管理費用減少240.14。是我這邊手動在利潤表管理費用的那個金額上減去240.14，這樣子，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系就對上了哈？

但是，由于我們是小規(guī)模納稅人，季度申報稅。那我的資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，是一個季度用財務(wù)軟件生成一次哈？那我就是4月初申報第一季度財務(wù)報表的時候，在資產(chǎn)負債表利潤分配-未分配利潤的期初余額那里手動減去240.14？是這樣嗎？

您好，是的，這是24年年報的負債表和利潤表，25年的年初要跟24年年末數(shù)更正一下

老師，24年年末的利潤分配-未分配利潤，是在企業(yè)所得稅匯算清繳的利潤表里面去手動更改嗎？

您好，是的，年報有負債表，這個就是自己手工填的嘛