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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本年利潤(rùn)為10萬(wàn)，去年虧損3萬(wàn)，匯算清繳彌補(bǔ)以前虧損3萬(wàn)后如何做賬
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不需要做賬彌補(bǔ)，你結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的時(shí)候轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，就彌補(bǔ)了借方的虧損
02/23 17:27
84784981 
02/23 17:30
不是少交了3*25%*20%的所得稅嗎，所得稅少了要做分錄嗎
家權(quán)老師 
02/23 17:32
只是匯算清繳的時(shí)候，在彌補(bǔ)虧損那個(gè)表填彌補(bǔ)虧損，最后就調(diào)少了交稅的利潤(rùn)
84784981
02/23 17:37
預(yù)繳所得稅的時(shí)候不是已經(jīng)交了10*25%*20的所得稅了嗎，現(xiàn)在彌補(bǔ)了3萬(wàn)，所得稅不是少了3*25%*20了嗎，那少了的這3*25%*20%不用做一筆分錄嗎
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3*25%*20
貸:以前年度損益調(diào)整 3*25%*20%
家權(quán)老師
02/23 17:38
匯算退稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
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