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問(wèn)題已解決
繳納增值稅計(jì)提分錄 留抵增值稅計(jì)提分錄 留抵抵欠分錄
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您好，繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅費(fèi)
貸：銀行存款
留抵不用做分錄的
02/20 10:38
84785008 
02/20 10:46
就是因?yàn)橐霾艈?wèn)你呀
劉艷紅老師 
02/20 10:48
比如企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額為80,000元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為50,000元。
留抵稅額=進(jìn)項(xiàng)稅額 - 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 80,000 - 50,000 = 30,000（元）
留抵稅額的賬務(wù)處理（一般在申報(bào)期結(jié)束后）
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）30,000
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅30,000
劉艷紅老師
02/20 10:48
假設(shè)企業(yè)之前有留抵稅額30,000元，現(xiàn)在本期應(yīng)交增值稅為20,000元，企業(yè)可以用留抵稅額來(lái)抵減本期的應(yīng)交增值稅。
留抵抵欠的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（已交稅金）20,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）20,000
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