問題已解決
老師,我公司發(fā)出一批原材料委托外公司加工,借:委托加工物質(zhì) 2萬 貸:庫存商品 2萬 。加工完成后,借:庫存商品 3.5萬 貸:委托加工物質(zhì) 3.5萬,請問老師,當(dāng)時發(fā)出的原材料2萬在期未成本結(jié)轉(zhuǎn)時是不是要做成本結(jié)轉(zhuǎn)。借:主營業(yè)成本 2萬。貸:庫存商品 2萬。



不對
你這個3.5萬包含著這2萬嗎。
02/12 14:01

郭老師 

02/12 14:01
如果是的話,一塊結(jié)轉(zhuǎn)3.5萬,這個3.5萬就包含著2萬。

84784985 

02/12 15:56
老師,3.5萬包括了這2萬的原材料。請問期未結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)

郭老師 

02/12 15:57
借原材料2萬,貸銀行存款2萬,
借委托加工物資2萬,貸原材料2萬,
借委托加工物資1.5,貸銀行存款1.5,
借庫存商品貸委托加工物資3.5,
借主營業(yè)務(wù)成本3.5,貸庫存商品3.5。
看一下這個,能看懂了嗎?

84784985 

02/12 16:02
請問,這會計分錄怎么做?

郭老師 

02/12 16:03
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品3.5,最后一個就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的3.5里面包含著2萬,不用單獨寫2萬了。

84784985 

02/12 16:26
這3.5萬沒有銷售,結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)成本?

郭老師 

02/12 16:28
不結(jié)轉(zhuǎn),沒有銷售不能結(jié)轉(zhuǎn)成本。

郭老師 

02/12 16:29
沒有銷售出去,它還屬于你的存貨。

84784985 

02/12 16:29
那這樣,加工好的商品不是沒有庫存了嗎?

郭老師 

02/12 16:31
借庫存商品貸委托加工物資3.5,
做到這一步就停止了,這不,庫存商品在借方有余額,屬于存貨,還在庫存里面呆著,不要結(jié)轉(zhuǎn)成本,就不會減少庫存的。
