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請問之前未計提增值稅和附加稅繳納時如何做分錄？
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你好單位是一般納稅人的嗎？
02/08 12:25
84784949 
02/08 12:35
商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人
郭老師 
02/08 12:37
小規(guī)模的增值稅不用計提，
附加稅
借稅金記附加，
貸應(yīng)交稅費附加稅
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款。
增值稅的借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84784949
02/08 13:05
那那個應(yīng)交稅費里面有余額了月末怎么做分錄啊？
郭老師
02/08 13:07
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款
增值稅的怎么可能有余額？
84784949
02/08 13:36
就是做主營業(yè)務(wù)收入時沒有記應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
郭老師
02/08 13:37
你需要現(xiàn)在修改價稅分開
84784949
02/08 13:42
現(xiàn)在繳納的是24年第四季度的也要去修改嗎
郭老師
02/08 13:45
你好是的，需要修改
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