老師 我們?cè)谧匀蝗松陥?bào)的

1.借：銀行存款2726+270 貸其他應(yīng)付款/社保2726 貸其他應(yīng)付款/公積金 270；2.借 管理費(fèi)用 /職工薪酬775.32+135 貸 職工薪酬 775.32+135 ；借職工薪酬 775.32+135 貸其他應(yīng)付款/社保775.32 貸其他應(yīng)付款 135；3.借其他應(yīng)付款/社保個(gè)人775.32 貸管理費(fèi)用/社保2726-775.32 貸銀行存款2726；借其他應(yīng)付款/公積金 135 借管理費(fèi)用135 貸銀行存款 270

老師幫看下 對(duì)不對(duì) 謝謝

您的賬務(wù)處理中存在一些錯(cuò)誤和不規(guī)范之處。下面我將逐一指出并提供正確的處理方式： 1. 第一筆分錄： ? 您將社保和公積金的個(gè)人部分合并計(jì)入“銀行存款”，這是正確的，但貸方應(yīng)分別列明社保和公積金的個(gè)人部分，以保持清晰。 ? 正確分錄：借：銀行存款 3001.6（2726+275.6，注意這里公積金金額我按照您后續(xù)分錄推測(cè)為135*2=270的月個(gè)人部分，但您給出的總數(shù)中公積金個(gè)人部分似乎有誤，我暫按275.6以保持總數(shù)一致，實(shí)際應(yīng)核對(duì)）貸：其他應(yīng)付款/社保個(gè)人 2726其他應(yīng)付款/公積金個(gè)人 275.6（或您實(shí)際的月個(gè)人繳納額） 2. 第二筆分錄： ? 您將管理費(fèi)用和職工薪酬混淆，且貸方“職工薪酬”沒有明細(xì)科目。 ? 正確分錄（假設(shè)775.32為社保單位部分，135為公積金單位部分，且這些費(fèi)用全部計(jì)入管理費(fèi)用）：借：管理費(fèi)用/社保單位 775.32管理費(fèi)用/公積金單位 135貸：應(yīng)付職工薪酬/社保單位 775.32應(yīng)付職工薪酬/公積金單位 135 ? 注意：這里我假設(shè)了社保和公積金的單位部分全部計(jì)入管理費(fèi)用，實(shí)際情況可能因部門而異。 3. 第三筆分錄： ? 您將社保的個(gè)人部分和單位部分混淆，且貸方“管理費(fèi)用/社?！钡慕痤~計(jì)算錯(cuò)誤。 ? 公積金的分錄也存在類似問題。 ? 正確分錄：借：其他應(yīng)付款/社保個(gè)人 2726（或?qū)嶋H個(gè)人繳納額）貸：應(yīng)付職工薪酬/社保單位 775.32（或?qū)嶋H單位繳納額，這里應(yīng)與第二筆分錄中的單位部分相匹配）銀行存款（差額，即實(shí)際繳納的社?？傤~-單位部分-已計(jì)入銀行存款的個(gè)人部分）借：其他應(yīng)付款/公積金個(gè)人 135（或?qū)嶋H個(gè)人繳納額）應(yīng)付職工薪酬/公積金單位 135（或?qū)嶋H單位繳納額，這里應(yīng)與第二筆分錄中的單位部分相匹配）貸：銀行存款 270（或?qū)嶋H繳納的公積金總額） ? 注意：由于您的原始分錄中公積金個(gè)人部分金額存在不一致（可能是筆誤），我在上述分錄中使用了假設(shè)的數(shù)值。實(shí)際處理時(shí)，請(qǐng)確保所有金額都是準(zhǔn)確的。 綜上所述，您的賬務(wù)處理需要調(diào)整以符合會(huì)計(jì)規(guī)范。在處理賬務(wù)時(shí)，請(qǐng)務(wù)必保持清晰、準(zhǔn)確和合規(guī)。