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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是購(gòu)貨方2023年，2024年收到收到銷售方開來(lái)的成本票，已抵扣進(jìn)項(xiàng)做了成本，2025年1月因?yàn)橛械呢浳镄枰素?，?duì)方就作廢了2023和2024年的發(fā)票，我們2025.1要怎么做賬？老師寫下詳細(xì)分錄。是用以前年度損益科目還是直接沖銷成本？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，你家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，
就直接用 利潤(rùn)分配科目
不是的話，就用以前年度損益調(diào)整 科目
進(jìn)行過(guò)渡
01/27 09:47
apple老師 
01/27 09:50
因?yàn)槭且郧澳甓葥p益，所以，不能直接沖成本
比方說(shuō)
成本=100
以前多計(jì)成本
借 應(yīng)付賬款 100
貸 以前年度損益調(diào)整 100
借 以前年度損益調(diào)整 100
貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 100
84784963 
01/27 10:34
那2023年和2024年需要分開嘛
apple老師
01/27 10:37
在摘要上分開。
賬務(wù)處理上，用的會(huì)計(jì)科目是一樣的，做憑證時(shí)，分別錄入2行。
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