提成+獎金+其他補助-罰款-社保-個稅。那這些項在發(fā)工資時怎么做賬？報個稅時按哪個數(shù)申報？

你好，1、計提工資，借：管理費用 ——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資，2、 計提社保：借：管理費用——社保? 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔部分）3、支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔部分）借：其他應(yīng)收款——社保（個人承擔部分）貸：銀行存款4、個人罰款，先確認罰款來源，如果罰款是員工承擔的費用計入管理費用，如果是考核罰款計入營業(yè)外收入，借：其他應(yīng)收款——員工名字，貸：管理費用或者營業(yè)外收入，5、發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款——員工名字? 貸：其他應(yīng)收款——個人承擔部分社保?? 貸：應(yīng)交稅金——個稅? 貸：銀行存款