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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司是小規(guī)模企業(yè)，兩個(gè)投資人，其中一個(gè)投資人是B公司法人代表，B公司是一般納稅人。 A公司轉(zhuǎn)投資款給B公司30萬，同年同月B公司轉(zhuǎn)為獨(dú)資企業(yè)，A公司的投資款直接轉(zhuǎn)給了B公司法定代表人，B公司法定代表人并沒有把這款退回給A公司。A公司為了發(fā)工資，然后讓B公 司出納轉(zhuǎn)錢給A公司。B公司有一批舊材料，賣出后，直接用A公司的賬戶收款。A公司沒有主營業(yè)務(wù)，什么都拿來收款，B公司賣舊材料，賣板子，買輔材都用A公司的賬戶。 1.A公司做賬，這個(gè)出納轉(zhuǎn)的錢是什么科目？ 2.可不可以把A公司的投資款轉(zhuǎn)為B公司舊材料的貨款，這樣可以結(jié)轉(zhuǎn)成本。A公司直接收到的舊材料貨款，記什么科目？ 3.賣板子，買輔材用什么科目了
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A 公司收到 B 公司出納轉(zhuǎn)的錢用于發(fā)工資，可計(jì)入 “其他應(yīng)付款” 科目。
這種轉(zhuǎn)換有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。若合理轉(zhuǎn)換，A 公司收到舊材料貨款計(jì) “其他業(yè)務(wù)收入”，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本計(jì) “其他業(yè)務(wù)成本”。
B 公司賣板子 A 公司收款計(jì) “其他應(yīng)付款 - B 公司”；B 公司買輔材 A 公司付款計(jì) “其他應(yīng)收款 - B 公司”。這種資金混用有稅務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)規(guī)范。
01/14 19:37
84785014 
01/14 19:42
A公司收到的舊材料款都是零星客戶轉(zhuǎn)的。相當(dāng)于沒有成本
84785014
01/14 19:43
我的意思是可不可以把投資給B公司的款轉(zhuǎn)為買B公司的材料款。然后A公司賣出，收零星客戶的款。B公司沒有開票給A公司
84785014
01/14 19:44
A公司買的輔材是其他公司的，但用在B公司的項(xiàng)目上
樸老師 
01/14 19:47
同學(xué)你好
這個(gè)不可以的
這個(gè)不可以混
84785014
01/14 19:48
那我現(xiàn)在該怎么做賬了，或者說可以通過什么方法，交稅了
樸老師
01/14 19:50
這個(gè)就是分項(xiàng)目核算
不能混
涉及明細(xì)科目區(qū)分A和B
84785014
01/14 19:58
還是不明白。比如A收到舊材料款1000元，沒有成本。B公司也沒有做這個(gè)賬
樸老師
01/14 19:59
這個(gè)舊材料賬上沒做嗎？那就不知道誰的？
A收到就A做吧
做其他業(yè)務(wù)收入
成本不結(jié)轉(zhuǎn)了
全額交所得稅
84785014
01/14 20:06
可以這樣的話，我就全部做其他業(yè)務(wù)收入，全額交所得稅，匯算清繳調(diào)增可以不
樸老師
01/14 20:06
同學(xué)你好
這個(gè)也可以的
84785014
01/14 21:18
轉(zhuǎn)給B公司的款，我在A公司開始是不是記長期股權(quán)投資了，A公司不是B公司的股東后，轉(zhuǎn)為其他應(yīng)收款–B公司了
樸老師
01/14 21:19
同學(xué)你好
這個(gè)可以的，做撤資的就可以
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