問題已解決
失業(yè)保險比例下調(diào)。導(dǎo)致前期幾個月份產(chǎn)生多繳,后期繳納保險時進行了抵扣,該如何做賬?



做紅字,負(fù)數(shù)就可以。
借:管理費用-勞動保險費(企業(yè)部分)
借:其他應(yīng)收款-社保個人(個人部分)
貸:其他應(yīng)付款-社?;?/div>
01/10 21:48

84784968 

01/10 21:58
沒看懂你這個分錄

聽風(fēng)老師 

01/10 22:02
我是考慮到,您說有多繳,那么咱們計提的金額也多了,需要沖掉。
例如:多繳10萬元,那么計提的金額也應(yīng)該是多了10萬
咱們就把多計提的10萬沖掉
借:管理費用-勞動保險費(企業(yè)部分) -5
其他應(yīng)收款-社保個人(個人部分) -5
貸:其他應(yīng)付款-社?;? -10
現(xiàn)在其他應(yīng)付款-社保基金 科目是負(fù)數(shù)
然后 ,每個月正常計提。等這個科目成為正數(shù),再去實際繳納

84784968 

01/10 22:04
我現(xiàn)在就多繳納了2.6元,也并沒有退到我的銀行賬戶上,而是在繳納下一期的時候。他進行了對應(yīng)保險費用的抵扣

聽風(fēng)老師 

01/10 22:09
呃,愿來是這樣。
其實,我覺著那你寫下面這個也行。如果管得不是很嚴(yán)。
借:其他應(yīng)付 2.6
貸:營業(yè)外收入 2.6
但正規(guī)做法,把這2.6紅沖回去
借:管理費用-勞動保險費(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款-社保個人(個人部分)
貸:其他應(yīng)付款-社保基金 -2.6
這個就看您自己了。

84784968 

01/10 22:09
我好像又貌似懂。

84784968 

01/10 22:10
我按照你的方法紅沖。

聽風(fēng)老師 

01/10 22:11
哈哈,VIVI同學(xué),我以前在這也碰到你的。。你再想想,有問題,咱們接著討論就好。

84784968 

01/10 22:22
謝謝老師

84784968 

01/10 22:23
我按照你的這個方法操作之后多了0.8

聽風(fēng)老師 

01/10 22:23
不客氣,祝:新年快樂!!!

84784968 

01/10 22:26
還可以繼續(xù)嗎

聽風(fēng)老師 

01/10 22:31
可以的,這個剛剛不是多了2.6元嗎?

84784968 

01/10 22:32
我想發(fā)圖片,發(fā)不出來。

聽風(fēng)老師 

01/10 22:34
這個,要不你看看多出來的金額具體是多少,剛剛?cè)绻嗔?.6,現(xiàn)在紅沖就是平了呀

84784968 

01/10 22:34
個人部分的沒評,單位部分的評了。

聽風(fēng)老師 

01/10 22:37
我感覺你差的可能不是2.6,你試下多沖0.8在個人部分試試

84784968 

01/10 22:44
他只抵扣了2點6

聽風(fēng)老師 

01/10 22:47
如果稅務(wù)只是多扣了2.6,那么你計提也應(yīng)該只多計提了2.6元呀。
除非是你計提的數(shù)據(jù),跟前面實際報稅的不同。

84784968 

01/10 23:05
我再過一遍吧,應(yīng)該是哪個地方搞錯了。

聽風(fēng)老師 

01/10 23:38
唉,這種幾分錢的差異,實在是太難找了


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