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問題已解決

出口退稅的會計分錄??

84785034| 提問時間:01/07 16:08
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
借:庫存商品 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款或銀行存款 2.確認外銷貨物的銷售收入 當外貿企業(yè)出口商品并確認銷售收入時,會計分錄 借:應收賬款(或銀行存款等,根據收款方式確定) 貸:主營業(yè)務收入——出口銷售收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 3.結轉成本 在確認銷售收入后,外貿企業(yè)需要結轉相應的銷售成本,會計分錄: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 4.計算應收出口退稅額 貨物出口后,外貿企業(yè)需要根據退稅率計算應收出口退稅額,會計分錄: 借:應收出口退稅款(增值稅) 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 5.收到出口退稅款 當外貿企業(yè)實際收到出口退稅款時,會計分錄: 借:銀行存款 貸:應收出口退稅款(增值稅)
01/07 16:10
84785034
01/07 16:21
老師我想問 我們單位最近出口這筆是人民幣為幣種的 再收到退稅款的時候 退的賬號是我們公司基本戶 我做的是 借銀存 貸 應收賬款-外國客戶 因為我們基本戶沒咋用 一般用的多一些是農行 然后后 轉是借銀存-一般戶 貸 銀存 基本戶 那圖片的第四步 我如何把其他應收款這個科目沖抵呢 借? 貸其他應收款 應收出口退稅
宋生老師
01/07 16:22
你好,你看第五部啊,第五部就沖減了應收出口退稅的錢。
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