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如何處理會計(jì)電算化的對賬?

來源: 編輯: 2009/06/12 14:00:11  字體:

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  計(jì)算機(jī)銀行對賬與手工核對銀行賬的原理和方法基本相同,但對賬、核銷已達(dá)賬面以及編制銀行借款余額調(diào)節(jié)表等工作基本交由計(jì)算機(jī)自動完成。計(jì)算機(jī)核對銀行賬,首先將銀行發(fā)來的對賬單輸入到計(jì)算機(jī)中的銀行對賬單庫中,然后由用戶確定對賬的銀行存款科目對賬方式,再令計(jì)算機(jī)自動將系統(tǒng)中存儲的銀行日記賬中的記錄按對賬的條件進(jìn)行篩選,并將篩選的記錄送入銀行日記賬未達(dá)賬庫中,最后在銀行對賬庫與日記賬未達(dá)賬庫之間進(jìn)行記錄的自動核對和核銷,并自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

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