2012銀行從業(yè)《風險管理》第三章知識點：債項評級

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2012/09/12 16:46:27　字體：大小

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第三章信用風險管理

第二節(jié) 信用風險計量

　　二、債項評級

　　1、針對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。

　　2、客戶信用評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度。

　　客戶信用評級：針對交易主體，其等級由債務人的信用水平?jīng)Q定

　　債項評級：假設(shè)客戶已經(jīng)違約，預測債項可能的損失率。

　　3、債項評級即可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映信用風險和債項交易風險。

　　4、一個債務人只能有一個客戶信用評級，但可能會有不同的債項評級。

　　（一）違約風險暴露（EAD）

　　債務人違約時預期表內(nèi)和表外項目的風險暴露總額。

　　1、公司風險暴露：

　　公司風險暴露是指銀行對公司、合伙企業(yè)和獨資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括對主權(quán)、金融機構(gòu)和納入零售風險暴露的企業(yè)客戶的債權(quán)。

債務人類型	風險特征
中小企業(yè) 風險暴露	對年銷售額（近3年銷售額的算術(shù)平均值）不超過3億元人民幣的企業(yè)債務人的債權(quán)
專業(yè)貸款（項目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款）	債務人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或運作實物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實體；債務人基本沒有其他實質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨立償還債務的能力
一般公司風險暴露	上述兩者之外的其他公司風險暴露

　　2、零售風險暴露：

　　特征：債務人是一個或幾個自然人；筆數(shù)多，單筆金額小；按照組合方式進行管理。

債務人類型	風險特征
個人住房抵押貸款	以購買個人住房為目的并以所購房產(chǎn)為抵押的貸款
合格循環(huán)零售風險暴露	各類無擔保的個人循環(huán)貸款，對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元
其他零售風險暴露	（1）上述兩者之外的其他對自然人的債權(quán)；（2）同時滿足如下特征的對企業(yè)的風險暴露：對單個債務人授信總額不超過500萬元且其資產(chǎn)總額不超過1000萬元，或授信總額不超過500萬元且其年銷售額不超過3000萬元；在銀行內(nèi)部采用組合方式進行管理。