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注冊會計師考試《公司戰(zhàn)略與風險管理》每日一練：利率期權
多選題
以下關于利率期權說法正確的有（?。?/p>
A、借款人可以通過購買看漲期權，設定他們必須支付的利率最大值
B、利率期權賦予買方在未來到期日按照商定利率（執(zhí)行價）交易的義務
C、利用利率期權，機構可以對不利的利率變動敞口進行限制，同時還可以利用有利的利率變動
D、必須向賣方支付一定數(shù)額的期權手續(xù)費
【正確答案】 ACD
【答案解析】 本題考核企業(yè)識別、評估和應對企業(yè)面臨利率風險的知識點。利用利率期權，機構可以對不利的利率變動敞口進行限制，同時還可以利用有利的利率變動，利率期權賦予買方在未來到期日按照商定利率（執(zhí)行價）交易的權利，而非義務。
借款人可以通過購買看漲期權，設定他們必須支付的利率最大值，出借人可以通過購買看跌期權，設定他們將收取的利息最小值。利率期權買方必須向賣方支付一定數(shù)額的期權手續(xù)費。
注冊會計師：每日一練《財務成本管理》（2013-03-16）
注冊會計師：每日一練《經(jīng)濟法》（2013-03-16）
正保會計網(wǎng)校
2013-03-16
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