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2013注冊會計師考試《公司戰(zhàn)略與風險管理》練習題（八）
6、下列關于內(nèi)部控制描述錯誤的是（?。?/p>
A.內(nèi)部控制評價方案報經(jīng)董事會或其授權(quán)審批后實施
B.評價時可查閱企業(yè)的內(nèi)部流程文檔包括風險控制矩陣、流程圖文檔、審批權(quán)限表文檔
C.重大缺陷由總經(jīng)理認定
D.注冊會計師需要對內(nèi)控的有效性發(fā)表意見并提供合理保證
7、下列選項是針對某一大型制造公司組織結(jié)構(gòu)進行的描述，其中在控制環(huán)節(jié)屬于薄弱的是（?。?。
A.IT部門的主管是直接向總裁匯報工作的副總裁
B.董事會下屬審計委員會由首席執(zhí)行官、首席財務官和主要的利益方構(gòu)成
C.首席財務官是向首席執(zhí)行官匯報工作的副總裁
D.出納向首席財務官匯報
8、下列關于內(nèi)部審計師的相關說法，不正確的是（?。?/p>
A.內(nèi)部審計師的主要作用是獨立且客觀地復核及評價企業(yè)的活動
B.內(nèi)部審計師可以直接與外聘審計師溝通
C.內(nèi)部審計師經(jīng)常在兼并、收購和轉(zhuǎn)型活動中發(fā)揮作用
D.內(nèi)部審計師常常因為擔心受到指責而掩飾不利報告，不進行提交
9、以下不屬于董事長作用的是（?。?。
A.領導董事會
B.召開董事會議
C.與股東溝通
D.決定中層管理者的任免
10、為了符合有關監(jiān)管組織的獨立性要求，某房產(chǎn)中介公司禁止員工在房產(chǎn)交易中同時代理買賣雙方，收受雙重傭金。因此，這家中介公司要求員工詳盡列明每項交易的客戶資料。如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況，必定解雇有關員工。該公司此種規(guī)定屬于（?。?。
A.誠信和道德觀
B.管理哲學和經(jīng)營風格
C.調(diào)節(jié)和復核
D.人力資源政策和實務
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