中級會計職稱《財務(wù)管理》微筆記：現(xiàn)金支出管理

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2013/01/16 09:38:10　字體：大小

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　　現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。當(dāng)然，這種延緩必須是合理合法的。

延緩現(xiàn)金支出的策略	說明
使用現(xiàn)金浮游量	現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額?！?/td>
推遲應(yīng)付款的支付	是指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期?！?/td>
匯票代替支票	與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。它推遲了企業(yè)調(diào)入資金支付匯票的實際所需時間。
改進員工工資支付模式	企業(yè)可以為支付工資專門設(shè)立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資?！?/td>
透支	企業(yè)開出支票的金額大于活期存款余額。
爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步	企業(yè)應(yīng)盡量使現(xiàn)金流出與流入同步，這樣，就可以降低交易性現(xiàn)金余額，同時可以減少有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的次數(shù)，提高現(xiàn)金的利用效率，節(jié)約轉(zhuǎn)換成本。
使用零余額賬戶	企業(yè)與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。