中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》強化學(xué)習(xí)：證券上市制度

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2012/09/05 09:03:25　字體：大小

書課題助力備考

選課中心

硬核干貨等你學(xué)

資料專區(qū)

海量好題免費做

免費題庫

照片一鍵處理

會計人證件照

考試節(jié)點全知曉

考試提醒

2012年會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》——第四章證券法律制度

　　強化學(xué)習(xí)十、證券上市制度

　　（一）證券上市的概念

　　證券上市是證券發(fā)行與證券交易的橋梁，連結(jié)證券一級市場和證券二級市場。

　　【注意】上市的條件和發(fā)行的條件不同。

　　（二）證券上市的條件（重點）

股票	（1）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；　?。?）股本總額不少于人民幣3000萬元；　?。?）公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；　?。?）最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載?！?/td>
債券	（1）公司債券的期限為1年以上；　?。?）公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；　　（3）公司申請債券上市時仍符合法定的發(fā)行條件。
封閉式基金	（1）基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定；　?。?）基金合同期限為5年以上；　?。?）基金募集金額不低于2億元人民幣；　　（4）基金份額持有人不少于1000人；　　（5）基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件?！?/td>

　　（三）證券上市的程序

　　申請證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向"證券交易所"（不是中國證監(jiān)會）提出申請，由證券交易所依法審核同意

　　（四）證券上市的暫停與終止（由證券交易所決定）（重點）

　　1.暫停上市

	重大變化	違法	虧損	記載事項	資金用途
股票	√（股本總額3 000萬元、股權(quán)分布25%、10%）	√	最近3年連續(xù)虧損	不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者	X
債券	√	√	最近2年連續(xù)虧損	未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)	未按審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用
基金	√	√+違反上市規(guī)則	X	X	X

　　2.終止上市

	重大變化	違法	虧損	記載事項	解散、破產(chǎn)	合同屆滿、會議決定
股票	仍不能達到上市條件	X	4年虧損	拒絕糾正	√	X
債券	限期內(nèi)未能消除	后果嚴重	3年虧損	限期內(nèi)未能消除	√	X
基金	不再具備條件	X	X	X	X	基金合同期限屆滿；基金份額持有人大會決定提前終止上市交易