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2006年全國注冊稅務師考試大綱《稅收相關法律》

2006-2-21 0:0  【 】【打印】【我要糾錯

  第一篇 行政法律制度

  第一章 行政法基本理論概述

  一、 行政法基本理論概述

 。ㄒ唬┝私庑姓、行政權的概念

 。ǘ┦煜ば姓ǖ母拍詈吞卣

 。ㄈ┱莆招姓ǖ幕驹瓌t和淵源

  二、行政法律關系

 。ㄒ唬┱莆招姓申P系

 。ǘ┝私獗O(jiān)督行政法律關系

  第二章 行政主體

  一、行政主體概述

 。ㄒ唬┝私庑姓黧w的概念和特征

 。ǘ┱莆招姓黧w的行政職權

  二、行政機關及其工作人員

  (一)了解行政機關的概念

 。ǘ┝私庑姓䴔C關中的工作人員的概念、權利和法律地位

 。ㄈ┦煜ぶ醒胄姓䴔C關和地方行政機關的概念和組成

  三、其他行使行政職權的組織

 。ㄒ唬┱莆招姓䴔C關委托的組織與法律、法規(guī)授權的組織

  (二)掌握行政機關委托的組織與法律、法規(guī)授權的組織的區(qū)別

  第三章 行政行為

  一、行政行為概述

 。ㄒ唬┝私庑姓袨榈母拍詈吞卣

 。ǘ┦煜ば姓袨榈膬热莺托Я

  (三)熟悉行政行為的分類

 。ㄋ模┱莆招姓袨榈暮戏ㄒ

 。ㄎ澹┱莆招姓袨榈臒o效、撤銷和廢止

  二、抽象行政行為

 。ㄒ唬┝私獬橄笮姓袨榈母拍、特征和分類

 。ǘ┦煜ば姓⒎ǖ母拍、特征以及行政立法的主體和分類

  三、具體行政行為

  (一)了解行政確認、行政監(jiān)督、行政給付、行政裁決

 。ǘ┦煜ば姓䦶娭

 。ㄈ┱莆招姓魇

  四、稅務行政行為

 。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓袨楦攀

  (二)熟悉稅收行政立法

 。ㄈ┱莆諑追N具體稅務行政行為

  第四章 行政許可法律制度

  一、行政許可概述

 。ㄒ唬┝私庑姓S可的概念和分類

 。ǘ┦煜ば姓S可的特征

 。ㄈ┱莆招姓S可的基本原則

  二、行政許可的設定

 。ㄒ唬┝私庑姓S可設定的概念和原則

 。ǘ┦煜ば姓S可設定的有關程序制度及可設定事項

 。ㄈ┱莆招姓S可設定權的劃分

  三、行政許可的實施

 。ㄒ唬┦煜ば姓S可實施主體

 。ǘ┱莆招姓S可實施程序

  (三)掌握行政許可實施的期限規(guī)定

 。ㄋ模┝私庑姓S可實施的費用制度

  四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任

  (一)了解行政許可監(jiān)督檢查制度

 。ǘ┱莆招姓S可撤銷和注銷制度

  (三)熟悉違反行政許可法的法律責任

  第五章 行政處罰法律制度

  一、行政處罰概述

  (一)了解行政處罰的概念和特征

 。ǘ┦煜ば姓幜P的基本原則

  二、行政處罰的種類與設定

 。ㄒ唬┦煜ば姓幜P的種類

 。ǘ┱莆招姓幜P的設定

  三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

 。ㄒ唬┱莆招姓幜P的實施主體

 。ǘ┱莆招姓幜P的管轄

 。ㄈ┱莆招姓幜P的適用

  四、行政處罰程序

  (一)掌握行政處罰決定程序

 。ǘ┱莆招姓幜P執(zhí)行程序

 。ㄈ┱莆招姓䦂(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件程序

  五、稅務行政處罰

 。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓幜P的概念和種類

 。ǘ┦煜ざ愂者`法行為及其處罰

  (三)熟悉稅務行政處罰的設定和有關適用規(guī)則

 。ㄋ模┱莆斩悇招姓幜P聽證程序

  第六章 行政復議法律制度

  一、行政復議概述

 。ㄒ唬┝私庑姓䦶妥h的概念和特征

 。ǘ┦煜ば姓䦶妥h的基本原則

  二、行政復議受案范圍

  (一)掌握行政復議受案范圍

 。ǘ┦煜ば姓䦶妥h中的抽象行政行為審查

  三、行政復議參加人

 。ㄒ唬┱莆招姓䦶妥h的申請人

  (二)掌握行政復議被申請人

 。ㄈ┱莆招姓䦶妥h第三人

  四、行政復議機關及行政復議管轄

 。ㄒ唬┝私庑姓䦶妥h機關概念和范圍

 。ǘ┱莆招姓䦶妥h管轄

  五、行政復議程序

  (一)掌握行政復議的申請和受理

 。ǘ┱莆招姓䦶妥h的審理

 。ㄈ┱莆招姓䦶妥h決定及其執(zhí)行

  六、稅務行政復議

 。ㄒ唬┝私舛悇招姓䦶妥h的概念和特征

 。ǘ┱莆斩悇招姓䦶妥h的范圍和管轄

  (三)掌握稅務行政復議申請和受理

 。ㄋ模┱莆斩悇招姓䦶妥h審理中的證據(jù)

 。ㄎ澹┱莆斩悇招姓䦶妥h決定

  第七章 行政訴訟法律制度

  一、行政訴訟概述

 。ㄒ唬┝私庑姓V訟的概念和特征

  (二)熟悉行政訴訟的基本原則

 。ㄈ┱莆招姓V訟與行政復議的關系

  二、人民法院受理行政案件的范圍

 。ㄒ唬┝私馐馨阜秶母拍、確立方式、確定標準

  (二)掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

  三、行政訴訟管轄

 。ㄒ唬┦煜ば姓V訟管轄的概念

  (二)掌握行政訴訟管轄的種類

  四、行政訴訟參加人

 。ㄒ唬┱莆招姓V訟原告

 。ǘ┱莆招姓V訟被告

 。ㄈ┱莆招姓V訟第三人

  (四)掌握行政訴訟代表人和代理人

  五、行政訴訟的證據(jù)

 。ㄒ唬┦煜ば姓V訟證據(jù)的概念和種類

  (二)掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質證和審查認定

 。ㄈ┱莆招姓V訟中的舉證責任

  六、行政訴訟程序

 。ㄒ唬┱莆招姓V訟的起訴和受理

 。ǘ┱莆招姓V訟第一審程序

  (三)掌握行政訴訟第二審程序

 。ㄋ模┦煜ば姓V訟審判監(jiān)督程序

  七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

  (一)了解行政訴訟的執(zhí)行

 。ǘ┝私夥窃V行政案件的執(zhí)行

  第二篇 民商法律制度

  第一章 民法基礎

  一、民法概述

 。ㄒ唬┝私饷穹ǖ母拍詈吞卣

  (二)熟悉民法的淵源

 。ㄈ┱莆彰穹ǖ幕驹瓌t

  二、民事法律關系

  (一)掌握民事主體

 。ǘ┦煜っ袷路申P系的客體

  (三)熟悉民事法律關系的內容

 。ㄋ模┝私饷袷路墒聦

  三、民事法律行為

 。ㄒ唬┝私饷袷路尚袨榈母拍詈吞卣

  (二)掌握民事法律行為的成立要件

 。ㄈ┱莆彰袷路尚袨榈姆诸

 。ㄋ模┦煜っ袷路尚袨榈男问

 。ㄎ澹┱莆彰袷滦袨榈某闪⒑托Я

  四、代理

  (一)了解代理的概念和特征

 。ǘ┱莆沾淼姆N類

 。ㄈ┱莆沾頇嗟男惺

  (四)熟悉代理關系的終止

 。ㄎ澹┱莆諢o權代理

  五、時效和期間、期日

 。ㄒ唬┝私庠V訟時效的概念、特征和種類

 。ǘ┱莆赵V訟時效起算、中止、中斷和延長

 。ㄈ┱莆赵V訟時效與除斥期間的區(qū)別

 。ㄋ模┦煜て陂g的概念及適用

  第二章 物權法律制度

  一、物權概述

  (一)熟悉物權的概念和特征

 。ǘ┱莆瘴餀嗟脑瓌t

  (三)掌握物權的法律效力

 。ㄋ模┦煜の餀嗟姆N類

  二、所有權

 。ㄒ唬┦煜に袡嗟母拍詈吞卣

  (二)掌握所有權的取得和消滅

 。ㄈ┱莆账袡嗟谋Wo

 。ㄋ模┝私饨ㄖ飬^(qū)分所有權的概念和特征

 。ㄎ澹┦煜す灿

  第三章 債權法律制度

  一、債概述

 。ㄒ唬┦煜母拍詈吞卣

 。ǘ┦煜姆申P系

  (三)掌握債的分類

  二、債的保全和擔保

  (一)掌握債的保全

 。ǘ┱莆諅膿;驹

  (三)掌握保全和擔保在稅收征管中的應用

  三、債的移轉和消滅

 。ㄒ唬┱莆諅囊妻D

 。ǘ┱莆諅南麥

  第四章 合同法律制度

  一、合同概述

  了解合同及合同法的概念和特征

  二、合同的分類

 。ㄒ唬┝私饫碚撋虾贤姆诸

 。ǘ┦煜ず贤诸惖囊饬x

  三、合同的訂立

 。ㄒ唬┦煜ず贤挠喠⑦^程

  (二)掌握合同的內容和形式

 。ㄈ┱莆蘸贤男Я

  四、合同履行中的抗辯權

 。ㄒ唬┝私夂贤男兄械目罐q權的概念和特征

 。ǘ┱莆蘸贤男兄锌罐q權的種類

  五、合同的變更和解除

 。ㄒ唬┦煜ず贤淖兏

 。ǘ┱莆蘸贤慕獬

  六、合同責任

 。ㄒ唬┱莆站喖s過失責任

 。ǘ┱莆者`約責任

  七、合同的主要種類

 。ㄒ唬┦煜じ黝惡贤母拍

  (二)掌握各類合同的特征

  第五章 擔保法律制度

  一、保證

  (一)熟悉保證的概念和特征

 。ǘ┱莆毡WC的一般規(guī)定

 。ㄈ┱莆納稅保證

  二、抵押權

 。ㄒ唬┱莆盏盅簷嗟母拍、特征和抵押財產

 。ǘ┦煜さ盅汉贤

 。ㄈ┱莆盏盅簷嘈Я皩崿F(xiàn)

 。ㄋ模┱莆占{稅抵押

  三、質權

 。ㄒ唬┦煜べ|權的概念、特征和種類

 。ǘ┦煜べ|押合同

 。ㄈ┱莆召|權的效力及實現(xiàn)

 。ㄋ模┱莆占{稅質押

  四、留置權

  (一)熟悉留置權的概念和特征

 。ǘ┱莆樟糁脵嗟男Я皩崿F(xiàn)

  五、定金

 。ㄒ唬┦煜ざń鸬母拍詈吞卣

  (二)掌握定金罰則

  第六章 民事責任

  一、民事責任概述

 。ㄒ唬┝私饷袷仑熑蔚母拍詈吞卣

 。ǘ┦煜っ袷仑熑蔚姆N類

 。ㄈ┦煜っ袷仑熑蔚姆绞

  二、侵權責任

 。ㄒ唬┝私馇謾嘭熑蔚母拍詈吞卣

 。ǘ┱莆涨謾嘈袨榈臍w責原則

  (三)掌握一般侵權行為

 。ㄋ模┦煜ぬ厥馇謾嘈袨

  第七章 個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)法律制度

  一、個人獨資企業(yè)

 。ㄒ唬┝私鈧人獨資企業(yè)的概念和特征

 。ǘ┱莆諅人獨資企業(yè)設立、變更和終止

  (三)掌握個人獨資企業(yè)的管理

  二、合伙企業(yè)

  (一)了解合伙企業(yè)的概念和特征

 。ǘ┦煜ず匣锲髽I(yè)的設立、變更和終止

 。ㄈ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的管理

  第八章 公司法律制度

  一、公司法概述

 。ㄒ唬┦煜す镜母拍詈吞卣

  (二)掌握公司的種類

 。ㄈ┝私夤痉ǖ母拍詈吞卣

  二、公司的設立、變更、終止及清算

 。ㄒ唬┱莆展镜脑O立

 。ǘ┦煜す镜淖兏

 。ㄈ┦煜す镜慕K止與清算

  三、有限責任公司

 。ㄒ唬┝私庥邢挢熑喂镜母拍詈吞卣

  (二)掌握有限責任公司的設立

 。ㄈ┱莆沼邢挢熑喂镜慕M織機構

  (四)掌握國有獨資公司

  四、股份有限公司

  (一)了解股份有限公司的概念和特征

 。ǘ┱莆展煞萦邢薰镜脑O立

  (三)掌握股份有限公司的組織機構

 。ㄋ模┱莆展煞萦邢薰镜霓D讓

  (五)熟悉上市公司

  五、公司其他相關制度

 。ㄒ唬┱莆展镜馁Y本制度

 。ǘ┱莆展镜呢攧罩贫

 。ㄈ┱莆展镜投資制度

  (四)熟悉公司的證券制度

  第九章 破產法律制度

  一、破產概述

  (一)了解破產及破產法的概念和特征

 。ǘ┦煜ふ{整破產的法律規(guī)范

  二、破產能力與破產原因

 。ㄒ唬┦煜て飘a能力

 。ǘ┱莆掌飘a原因

  三、破產案件的申請與受理

 。ㄒ唬┦煜て飘a案件的申請和管轄

 。ǘ┱莆掌飘a申請的受理及法律后果

 。ㄈ┱莆諅鶛嗌陥

  四、債權人會議

  (一)熟悉債權人會議的性質及組成

 。ǘ┱莆諅鶛嗳藭h的如開、職權和表決

  五、和解和整頓

  (一)掌握和解及和解協(xié)議

 。ǘ┱莆照D

  六、破產宣告與清算組

  (一)熟悉破產宣告

 。ǘ┦煜で逅憬M

  七、破產債權

 。ㄒ唬┝私馄飘a債權的概念和特征

  (二)掌握破產債權的范圍

 。ㄈ┱莆掌飘a權的抵消

  八、破產財產

 。ㄒ唬┱莆掌飘a財產的構成

 。ǘ┦煜て飘a財產的收回、處理和變現(xiàn)

 。ㄈ┦煜て飘a財產的分配

  九、破產程序的終結

 。ㄒ唬┦煜て飘a程序終結的原因

 。ǘ┱莆掌飘a案件終結程序及效力

  第十章 民事訴訟法

  一、民事訴訟法概述

  (一)了解民事訴訟及民事訴訟法的概念和特征

 。ǘ┝私饷袷略V訟法的效力

  (三)掌握民事訴訟法的基本原則

 。ㄋ模┱莆彰袷聦徟谢局贫

  二、民事訴訟的有關制度

 。ㄒ唬┱莆罩鞴芎凸茌

  (二)掌握當事人和訴訟代理人

 。ㄈ┱莆彰袷略V訟證據(jù)

 。ㄋ模┦煜へ敭a保全和先予執(zhí)行

  三、審判程序

 。ㄒ唬┱莆掌胀ǔ绦

 。ǘ┝私夂喴壮绦

  (三)熟悉二審程序

 。ㄋ模┦煜徟斜O(jiān)督程序

  (五)了解督促程序

 。┝私夤敬吒娉绦

  四、執(zhí)行程序

  (一)了解執(zhí)行程序的概念和特征

 。ǘ┦煜(zhí)行程序的有關規(guī)定

  第三篇 刑事法律制度

  第一章 刑法

  一、刑法概述

 。ㄒ唬┝私庑谭ǖ母拍詈头秶

 。ǘ┦煜ば谭ɑ驹瓌t

  (三)熟悉追訴時效

  二、犯罪及其構成

 。ㄒ唬┦煜し缸锏母拍詈吞卣

 。ǘ┱莆辗缸飿嫵

  (三)熟悉正當防衛(wèi)與緊急避險

  三、故意犯罪過程中的形態(tài)

 。ㄒ唬┱莆辗缸锛人

 。ǘ┱莆辗缸镱A備

  (三)掌握犯罪未遂

 。ㄋ模┱莆辗缸镏兄

  四、共同犯罪

 。ㄒ唬┱莆展餐缸锏母拍詈统闪l件

 。ǘ┦煜す餐缸锏男问

 。ㄈ┱莆展餐缸锶说姆N類

  五、刑罰概述

 。ㄒ唬┝私庑塘P的概念和特征

  (二)掌握刑罰的種類

  六、刑罰和適用

 。ㄒ唬┝私饬啃痰母拍、原則和情節(jié)

 。ǘ┱莆绽鄯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑

  (三)掌握減刑和假釋

  七、破壞社會主義市場經濟秩序罪概述

 。ㄒ唬┝私馄茐氖袌鼋洕刃蜃锏母拍詈蜆嫵梢

  (二)熟悉破壞市場經濟秩序罪的范圍

 。ㄈ┝私馕:Χ愂照鞴茏锏母拍詈蜆嫵梢

 。ㄋ模┦煜の:Χ愂照鞴茏锏姆秶

  八、偷稅罪

 。ㄒ唬┝私馔刀愖锏母拍

 。ǘ┱莆胀刀愖锏臉嫵

  (三)熟悉偷稅罪的量刑

  九、抗稅罪

 。ㄒ唬┝私饪苟愖锏母拍

 。ǘ┱莆湛苟愖锏臉嫵

 。ㄈ┦煜た苟愖锏牧啃

  十、逃避追繳欠稅罪

 。ㄒ唬┝私馓颖茏防U欠稅罪的概念

  (二)掌握逃避追繳欠稅罪的構成

 。ㄈ┦煜ぬ颖茏防U欠稅罪的量刑

  十一、騙取出口退稅罪

  (一)了解騙取出口退稅罪的概念

 。ǘ┱莆镇_取出口退稅罪的構成

 。ㄈ┦煜を_取出口退稅罪的量刑

  十二、其他涉稅犯罪

  (一)掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

 。ǘ┱莆諅卧、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

  (三)掌握非法出售增值稅專用發(fā)票罪

 。ㄋ模┱莆辗欠ㄙ徺I增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

 。ㄎ澹┱莆辗欠ㄖ圃臁⒊鍪鄯欠ㄖ圃斓挠糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

 。┱莆辗欠ㄖ圃臁⒊鍪鄯欠ㄖ圃斓陌l(fā)票罪

 。ㄆ撸┱莆辗欠ǔ鍪塾糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪

  第二章 刑事訴訟法

  一、刑事訴訟法概述

  (一)了解刑事訴訟及刑事訴訟法的概念和特征

 。ǘ┦煜ば淌略V訟法的基本原則

  二、刑事訴訟參與人

 。ㄒ唬┱莆招淌略V訟的當事人

  (二)熟悉其他訴訟參與人

  三、刑事訴訟中的有關制度

 。ㄒ唬┝私庑淌略V訟中的回避制度

  (二)掌握辯護和代理

 。ㄈ┱莆諒娭拼胧

 。ㄋ模┦煜ば淌赂綆袷略V訟

  四、刑事訴訟的管轄

  掌握立案管轄和審判管轄

  五、證據(jù)

 。ㄒ唬┝私庾C據(jù)的概念和特征

 。ǘ┱莆兆C據(jù)的種類

 。ㄈ┦煜み\用證據(jù)的基本原則

  (四)掌握證明

  六、立案、偵查、提 起公訴

 。ㄒ唬┱莆樟

  (二)掌握偵查

 。ㄈ┦煜ぬ崞鸸V

  七、刑事訴訟程序

 。ㄒ唬┱莆盏谝粚彸绦颉⒌诙䦟彸绦

 。ǘ┦煜徟斜O(jiān)督程序

 。ㄈ┦煜ば淌屡袥Q、裁定和決定